Law-lib.com　 2020-5-12 17:23:43　 財(cái)政部網(wǎng)站

　　為貫徹落實(shí)《中共中央 國務(wù)院關(guān)于完善國有金融資本管理的指導(dǎo)意見》精神，加快國有金融資本管理法治建設(shè)，把黨中央、國務(wù)院重大決策部署以法律法規(guī)形式固定下來，著力提高管理的法治化水平，財(cái)政部起草了《國有金融資本管理?xiàng)l例（征求意見稿）》，現(xiàn)向社會(huì)公開征求意見，公眾可在2020年6月9日前，通過以下途徑和方式提出意見：

　　1.通過中華人民共和國財(cái)政部網(wǎng)站（網(wǎng)址：http://www.mof.gov.cn）“財(cái)政法規(guī)意見征集信息管理系統(tǒng)”（網(wǎng)址：http://lisms.mof.gov.cn/lisms）提出意見。

　　2.通過信函方式將意見寄至：北京市西城區(qū)三里河南三巷3號財(cái)政部金融司或條法司（郵政編碼100820），并在信封上注明“國有金融資本管理?xiàng)l例征求意見”字樣。

　　財(cái)政部

　　2020年5月9日

 

 

《國有金融資本管理?xiàng)l例》

（征求意見稿）

 

第一章　總則

第一條【立法目的】為了堅(jiān)持和完善社會(huì)主義基本經(jīng)濟(jì)制度，維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)金融安全，保障國有金融資本出資人權(quán)益，更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國預(yù)算法》等法律，制定本條例。

第二條【適用范圍】國有金融資本的管理和監(jiān)督適用本條例。

本條例所稱國有金融資本，是指國家及其授權(quán)投資主體直接或間接對金融機(jī)構(gòu)出資所形成的資本和應(yīng)當(dāng)享有的權(quán)益。憑借國家權(quán)力和信用支持的金融機(jī)構(gòu)所形成的資本和應(yīng)當(dāng)享有的權(quán)益，納入國有金融資本管理，法律另有規(guī)定的除外。

本條例所稱金融機(jī)構(gòu)，包括依法設(shè)立的獲得金融業(yè)務(wù)許可證的各類金融企業(yè)，主權(quán)財(cái)富基金、金融控股公司、金融投資運(yùn)營公司以及金融基礎(chǔ)設(shè)施類機(jī)構(gòu)等實(shí)質(zhì)性開展金融業(yè)務(wù)的其他企業(yè)或機(jī)構(gòu)。

本條例所稱國有金融機(jī)構(gòu)，是指國家通過出資或者投資關(guān)系、協(xié)議、其他安排，能夠?qū)嶋H支配的金融機(jī)構(gòu)，包括國有獨(dú)資、國有全資、國有控股、實(shí)際控制等金融機(jī)構(gòu)。

第三條【所有權(quán)權(quán)屬】國有金融資本屬于國家所有即全民所有。國務(wù)院代表國家行使國有金融資本所有權(quán)。

第四條【管理要求】國家建立健全與社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的國有金融資本管理與監(jiān)督體制，建立健全績效考核和責(zé)任追究制度，促進(jìn)國有金融資本保值增值。

第五條【管理原則】國有金融資本管理應(yīng)當(dāng)遵循堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)、服務(wù)大局、集中統(tǒng)一、權(quán)責(zé)明晰、公開透明的原則。

第六條【管理目標(biāo)】國有金融資本管理目標(biāo)是，優(yōu)化國有金融資本布局，增強(qiáng)國有金融機(jī)構(gòu)活力、競爭力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，實(shí)現(xiàn)國有金融資本保值增值，更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險(xiǎn)、深化金融改革，維護(hù)國家基本制度，促進(jìn)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

第七條【資產(chǎn)保護(hù)】國有金融資本受法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得侵害。

第二章　管理體制

第八條【出資人職責(zé)權(quán)屬】國務(wù)院和地方人民政府分別代表國家履行國有金融資本出資人職責(zé)，享有國有金融資本出資人權(quán)益。

第九條【出資人職責(zé)履職原則】國務(wù)院和地方人民政府按照所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分開、市場監(jiān)管職能與出資人職責(zé)分離、國有金融資本管理與實(shí)業(yè)資本管理隔離、不干預(yù)企業(yè)依法自主經(jīng)營的原則，依法履行國有金融資本出資人職責(zé)。

第十條【出資人職責(zé)授權(quán)】按照權(quán)責(zé)匹配、權(quán)責(zé)對等、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的原則，各級人民政府財(cái)政部門根據(jù)本級人民政府授權(quán)，集中統(tǒng)一履行國有金融資本出資人職責(zé)。國務(wù)院財(cái)政部門根據(jù)國務(wù)院授權(quán)，履行國有金融資本出資人職責(zé)。地方人民政府財(cái)政部門根據(jù)同級人民政府授權(quán)，履行地方國有金融資本出資人職責(zé)。

各級人民政府財(cái)政部門履行國有金融資本出資人職責(zé)，要與財(cái)政公共管理職責(zé)相協(xié)調(diào)，遵守國家統(tǒng)一的預(yù)算稅收、收入分配、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等法律法規(guī)。

第十一條【出資人職責(zé)基本內(nèi)容】履行出資人職責(zé)的各級人民政府財(cái)政部門對國家出資金融機(jī)構(gòu)，依法享有資本收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權(quán)利，并應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章程等規(guī)定，履職盡責(zé)，保障國有金融資本出資人權(quán)益。

第十二條【管理職責(zé)劃分】國有金融資本實(shí)行統(tǒng)一規(guī)制、分級管理。

國務(wù)院財(cái)政部門負(fù)責(zé)制定全國統(tǒng)一的國有金融資本管理規(guī)章制度。各級人民政府財(cái)政部門按照統(tǒng)一的規(guī)章制度，履行國有金融資本管理職責(zé)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施國有金融資本基礎(chǔ)管理、經(jīng)營預(yù)決算管理、績效考核、工資政策、負(fù)責(zé)人薪酬管理等工作。

第十三條【委托管理】財(cái)政部門根據(jù)需要，可以分級分類委托其他部門、機(jī)構(gòu)管理國有金融資本，發(fā)揮國有金融資本投資、運(yùn)營公司作用。接受財(cái)政部門委托管理國有金融資本的其他部門、機(jī)構(gòu)，以下統(tǒng)稱受托人。

第十四條【委托關(guān)系】受托人按照受托權(quán)限管理國有金融資本，財(cái)政部門履行出資人職責(zé)的身份不變、產(chǎn)權(quán)管理責(zé)任不變、執(zhí)行統(tǒng)一規(guī)制不變、全口徑報(bào)告職責(zé)不變。

第十五條【國有金融機(jī)構(gòu)權(quán)責(zé)】國有金融機(jī)構(gòu)依法經(jīng)營國有金融資本，負(fù)有國有金融資本保值增值義務(wù)。國有金融機(jī)構(gòu)按照穿透原則，對所屬各級控股和參股企業(yè)（以下簡稱所屬企業(yè)）進(jìn)行管理，依法行使股東權(quán)利。

第十六條【與其他部門職責(zé)關(guān)系】金融管理部門按照職責(zé)分工，依法對國有金融機(jī)構(gòu)實(shí)行行業(yè)監(jiān)管。財(cái)政部門及受托人應(yīng)當(dāng)與金融管理部門合理界定職責(zé)邊界，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)和信息共享，形成工作合力。財(cái)政部門與金融管理部門各司其職、有效協(xié)同。

審計(jì)等部門按照職責(zé)分工，做好國有金融資本有關(guān)監(jiān)督工作。

第十七條【人員管理】國有金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人實(shí)行分類分層管理，建立健全堅(jiān)持黨管干部原則與董事會(huì)依法產(chǎn)生、董事會(huì)依法選擇經(jīng)營管理者、經(jīng)營管理者依法行使用人權(quán)相結(jié)合的制度。

第三章　出資人與受托人職責(zé)

第十八條【出資人主要職責(zé)】財(cái)政部門作為國有金融資本出資人代表機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是：

（一）堅(jiān)持和加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，指導(dǎo)推進(jìn)國有金融機(jī)構(gòu)改革；

（二）組織實(shí)施金融機(jī)構(gòu)國有資本基礎(chǔ)管理工作；

（三）提出金融機(jī)構(gòu)國有資本經(jīng)營預(yù)算收支建議，組織上繳國有金融資本收益；

（四）對所出資機(jī)構(gòu)行使股東職責(zé)，維護(hù)所有者權(quán)益，以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任；

（五）按照公司治理程序，制定或參與制定所出資金融機(jī)構(gòu)章程，依法選派董事、監(jiān)事，委托股東代表參與股東（大）會(huì)；

（六）通過法定程序參與所出資金融機(jī)構(gòu)管理者的任免、考核，按照考核結(jié)果對其進(jìn)行獎(jiǎng)懲。負(fù)責(zé)國有金融機(jī)構(gòu)薪酬監(jiān)管，完善激勵(lì)約束機(jī)制；

（七）承擔(dān)監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)國有金融資本保值增值責(zé)任，負(fù)責(zé)對國有金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行績效考核，制定國有金融機(jī)構(gòu)的績效考核辦法；

（八）建立統(tǒng)一的國有金融資本統(tǒng)計(jì)監(jiān)測體系；

（九）委托其他部門、機(jī)構(gòu)管理國有金融資本，督促檢查國有金融機(jī)構(gòu)、受托人執(zhí)行國有金融資本管理制度；

（十）履行出資人其他職責(zé)和承辦本級人民政府交辦的事項(xiàng)。

除前款規(guī)定外，財(cái)政部負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的國有金融資本管理規(guī)章制度，依法指導(dǎo)和監(jiān)督地方國有金融資本管理工作。

第十九條【出資人主要義務(wù)】財(cái)政部門履行出資人職責(zé)的主要義務(wù)是：

（一）服務(wù)國家發(fā)展目標(biāo)，執(zhí)行國家金融政策法規(guī)，落實(shí)國有金融資本布局調(diào)整，健全資本補(bǔ)充和動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制；

（二）健全國有金融資本形態(tài)轉(zhuǎn)換、合理流動(dòng)機(jī)制，保持在金融領(lǐng)域的主導(dǎo)作用，保持國家對重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)的控制力；

（三）探索有效的國有金融資本授權(quán)經(jīng)營體制及實(shí)現(xiàn)方式，促進(jìn)國有金融資本保值增值，防范流失；

（四）促進(jìn)國有金融機(jī)構(gòu)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，健全風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控體系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，推進(jìn)金融治理現(xiàn)代化；

（五）尊重國有金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營自主權(quán)，依法維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，增強(qiáng)活力、競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力，配合做好重大風(fēng)險(xiǎn)處置工作；

（六）尊重受托人受托履行國有金融資本管理職責(zé)，不得不當(dāng)干預(yù)受托人履職；

（七）承擔(dān)全口徑國有金融資本報(bào)告工作；

（八）接受外部監(jiān)督，依法依規(guī)披露國有金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況，提升國有金融資本運(yùn)營透明度。

第二十條【受托范圍】財(cái)政部門委托管理的國有金融資本應(yīng)當(dāng)符合以下條件之一：

（一）與受托管理部門履行法定職責(zé)密不可分；

（二）與受托管理機(jī)構(gòu)主業(yè)經(jīng)營密切相關(guān)的；

（三）國家有特殊規(guī)定的。

第二十一條【受托人管理】受托人不得將受托管理的國有金融資本轉(zhuǎn)委托給其他部門、機(jī)構(gòu)管理。

國家直接對金融機(jī)構(gòu)出資形成的國有金融資本、憑借國家權(quán)力和信用支持的金融基礎(chǔ)設(shè)施類機(jī)構(gòu)所形成的資本的委托管理，應(yīng)當(dāng)由財(cái)政部門報(bào)本級人民政府批準(zhǔn)。

第二十二條【受托人權(quán)責(zé)確定】財(cái)政部門結(jié)合受托人和擬委托管理國有金融資本情況，明確委托管理的職責(zé)、范圍、內(nèi)容和方式，制定管理權(quán)利和責(zé)任清單。

第二十三條【受托人權(quán)利】受托人根據(jù)財(cái)政部門委托，按照產(chǎn)權(quán)關(guān)系，落實(shí)統(tǒng)一規(guī)制，管理國有金融資本，享有以下權(quán)利：

（一）協(xié)同推進(jìn)受托管理國有金融機(jī)構(gòu)改革，健全公司法人治理；

（二）按照受托權(quán)限和程序，對受托金融機(jī)構(gòu)行使相關(guān)股東職責(zé)；

（三）通過提名董事、監(jiān)事人選等方式，參與受托金融機(jī)構(gòu)管理者的選擇和考核；

（四）按照股權(quán)關(guān)系，通過公司法人治理機(jī)制，向受托金融機(jī)構(gòu)派出董事、監(jiān)事等，并加強(qiáng)管理和監(jiān)督；

（五）按照法定程序，參與受托管理國有金融機(jī)構(gòu)的重大事項(xiàng)決策，維護(hù)出資人合法權(quán)益。

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，須經(jīng)本級人民政府批準(zhǔn)的履行出資人職責(zé)的重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)財(cái)政部門同意后，報(bào)請本級人民政府批準(zhǔn)。

第二十四條【受托人義務(wù)】受托人管理國有金融資本的主要義務(wù)是：

（一）按照受托權(quán)責(zé)對等原則，提升國有金融資本運(yùn)營效率，保障金融安全、防范金融風(fēng)險(xiǎn), 實(shí)現(xiàn)保值增值；

（二）落實(shí)統(tǒng)一的國有金融資本管理規(guī)章制度；

（三）督促受托金融機(jī)構(gòu)履行好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和防控金融風(fēng)險(xiǎn)的主體責(zé)任，監(jiān)交其國有資本經(jīng)營收益；

（四）定期向委托的財(cái)政部門報(bào)告受托履行國有金融資本管理職責(zé)、貫徹落實(shí)國家戰(zhàn)略和政策目標(biāo)等情況；

（五）接受財(cái)政部門的評價(jià)、監(jiān)督和考核；

（六）落實(shí)財(cái)政部門委托的其他有關(guān)事項(xiàng)。

第四章　國有金融機(jī)構(gòu)

第二十五條【基本權(quán)利】國有金融機(jī)構(gòu)對其動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)和其他財(cái)產(chǎn)，依法享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利。

國有金融機(jī)構(gòu)依法享有的經(jīng)營自主權(quán)和其他合法權(quán)益受法律保護(hù)。

第二十六條【基本義務(wù)】國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)接受財(cái)政部門等相關(guān)部門和機(jī)構(gòu)的管理和監(jiān)督，接受社會(huì)公眾監(jiān)督，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，主要有以下義務(wù)：

（一）響應(yīng)國家發(fā)展目標(biāo)和宏觀政策；

（二）對運(yùn)營管理的國有金融資本負(fù)有保值增值義務(wù)；

（三）維護(hù)國有金融資本出資人合法權(quán)益，依法依規(guī)向出資人分配利潤；

（四）遵守國有金融資本管理相關(guān)制度，并督促所屬企業(yè)執(zhí)行；

（五）定期向財(cái)政部門報(bào)告國有金融資本運(yùn)營、績效等情況；

（六）按規(guī)定及時(shí)辦理國有金融資本產(chǎn)權(quán)登記。

第二十七條【經(jīng)營要求】國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)合規(guī)、審慎經(jīng)營，樹立正確的經(jīng)營目標(biāo)，健全戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展、財(cái)務(wù)管理、績效考核、風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高國有金融資本運(yùn)營效益，自覺維護(hù)國有金融資本出資人權(quán)益。

第二十八條【公司治理】國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完善符合法治原則的公司治理機(jī)制，發(fā)揮股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層和黨委（黨組）的作用，完善所屬企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。

第二十九條【董事會(huì)】國有金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)保持專業(yè)、獨(dú)立、客觀，有效履行公司戰(zhàn)略指導(dǎo)、監(jiān)督管理層等職能，遵循嚴(yán)格的職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，誠實(shí)盡職謹(jǐn)慎開展工作，最大程度維護(hù)公司利益，并接受出資人問責(zé)。

第三十條【董事會(huì)成員】董事會(huì)成員應(yīng)當(dāng)遵循公開透明的提名程序和選任標(biāo)準(zhǔn)，具備相應(yīng)的履職能力，負(fù)有誠信義務(wù)，對自身行為承擔(dān)責(zé)任，與公司不存在利益沖突。董事長對董事會(huì)的運(yùn)作效率和質(zhì)量負(fù)責(zé)。

第三十一條【保護(hù)股東權(quán)利】國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保護(hù)和促進(jìn)股東行使權(quán)利，對所有股東高度透明，在信息披露、溝通交流等方面平等對待所有股東，為小股東參與公司重大決策提供便利。

第三十二條【利益相關(guān)者】國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分保護(hù)和尊重利益相關(guān)者的權(quán)益，確保利益相關(guān)者有權(quán)獲取及時(shí)、充分、可靠的信息，鼓勵(lì)利益相關(guān)者通過合適途徑、有效參與公司治理。

第三十三條【信息披露】國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立高度透明的信息披露機(jī)制，明確信息披露范圍和披露渠道，確保信息披露及時(shí)、準(zhǔn)確、有效。信息披露內(nèi)容包括公司重大財(cái)務(wù)信息、重大交易、重大風(fēng)險(xiǎn)因素及應(yīng)對、公司治理情況、與利益相關(guān)者有關(guān)的事項(xiàng)等。

第三十四條【市場公平】國有金融機(jī)構(gòu)在獲取經(jīng)營要素、信貸融資、稅費(fèi)繳納等方面，應(yīng)當(dāng)遵循市場原則，與其他市場主體享受同等政策。

第三十五條【決策管理】國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立權(quán)責(zé)對等、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的決策執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制，完善重大事項(xiàng)決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排、大額資金運(yùn)作和境外投資決策內(nèi)控體系，健全風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)急處置機(jī)制。

第三十六條【重大事項(xiàng)管理】國有金融機(jī)構(gòu)設(shè)立、合并、分立、改制、上市，增加或者減少注冊資本，發(fā)行債券，進(jìn)行重大投資，為他人提供大額擔(dān)保，轉(zhuǎn)讓、受讓重大資產(chǎn)，進(jìn)行大額捐贈(zèng)，分配利潤，任免機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，以及解散、申請破產(chǎn)等重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)，不得損害出資人、債權(quán)人和職工等利益相關(guān)方的合法利益。

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和授權(quán)范圍，須經(jīng)本級人民政府批準(zhǔn)的履行出資人職責(zé)的重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)財(cái)政部門同意后，報(bào)請本級人民政府批準(zhǔn)。

第三十七條【財(cái)務(wù)報(bào)告】國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，以及國務(wù)院財(cái)政部門監(jiān)管要求，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，在規(guī)定期限內(nèi)向財(cái)政部門報(bào)送，并保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、完整性。

第五章　資本布局

第三十八條【布局原則】財(cái)政部門依據(jù)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，統(tǒng)籌優(yōu)化國有金融資本布局，推動(dòng)國有金融資本合理流動(dòng)、科學(xué)配置，向關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈和國計(jì)民生的重要金融行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、重要金融基礎(chǔ)設(shè)施類機(jī)構(gòu)和重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)集中。

第三十九條【布局目標(biāo)】國有金融資本布局應(yīng)當(dāng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，統(tǒng)籌規(guī)劃、有進(jìn)有退、突出重點(diǎn)，不斷提高資本配置效率，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略性、安全性、效益性目標(biāo)的統(tǒng)一：

（一）對政策性和開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)，保持國有獨(dú)資或全資的性質(zhì)；

（二）對涉及國家金融安全、外溢性強(qiáng)的金融基礎(chǔ)設(shè)施類機(jī)構(gòu)，保持國家絕對控制力；

（三）對在行業(yè)中具有重要影響的國有金融機(jī)構(gòu)，保持國有金融資本的控制力和主導(dǎo)作用；

（四）對處于競爭領(lǐng)域的其他國有金融機(jī)構(gòu)，積極引入各類資本，國有金融資本可以控股，也可以參股。

對于符合條件的國有金融機(jī)構(gòu)，繼續(xù)按照市場化原則，穩(wěn)妥推進(jìn)混合所有制改革。

第四十條【管理機(jī)制】財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)建立健全國有金融資本投資管理機(jī)制，優(yōu)化國有金融資本使用評價(jià)制度，發(fā)揮對國有金融資本布局調(diào)整的引導(dǎo)作用。

第四十一條【設(shè)立權(quán)限】設(shè)立國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合國有金融資本優(yōu)化布局和提高配置效率的要求。設(shè)立國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)以及憑借國家權(quán)力和信用支持的金融基礎(chǔ)設(shè)施類機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)書面征求財(cái)政部門意見并同意后，報(bào)本級人民政府批準(zhǔn)。

第四十二條【主業(yè)管理】國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照突出主業(yè)、做精專業(yè)、內(nèi)部分業(yè)的要求，推動(dòng)資本向核心主業(yè)集聚，審慎有序開展金融綜合經(jīng)營。

除國家另有規(guī)定外，國有金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)持有同類金融業(yè)務(wù)許可證的一級子公司原則上只能為一家。

第四十三條【層級管理】國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置機(jī)構(gòu)法人層級，逐步有序壓縮管理層次，與自身資本規(guī)模、經(jīng)營管理能力和風(fēng)險(xiǎn)管控水平相適應(yīng)。

國有金融機(jī)構(gòu)實(shí)質(zhì)開展業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)法人層級原則上不得超過三級。

除財(cái)務(wù)投資外，國有金融機(jī)構(gòu)所屬控股企業(yè)不得反向持有母公司股權(quán)，國有金融機(jī)構(gòu)所屬控股企業(yè)之間不得交叉持股。

第四十四條【金融機(jī)構(gòu)投資非金融企業(yè)】國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)開展股權(quán)投資，不得直接或間接投資法律、行政法規(guī)和國家政策禁止投資的行業(yè)和領(lǐng)域，嚴(yán)禁憑借資金優(yōu)勢控制非金融企業(yè)，國家另有規(guī)定的除外。

第四十五條【非金融企業(yè)投資金融機(jī)構(gòu)】國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)相關(guān)規(guī)定，按照金融行業(yè)準(zhǔn)入條件，嚴(yán)格限制接受非金融企業(yè)投資控股、參股。

第四十六條【統(tǒng)計(jì)監(jiān)測】財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的國有金融資本統(tǒng)計(jì)監(jiān)測制度，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整反映國有金融資本的總量、投向、布局、收益、處置等內(nèi)容。

財(cái)政部門按照全口徑、全覆蓋、可穿透、可追溯的要求，建立國有金融資本管理信息系統(tǒng)。

第六章　基礎(chǔ)管理

第四十七條【管理內(nèi)容】國有金融資本基礎(chǔ)管理包括清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、統(tǒng)計(jì)分析等工作，對國有產(chǎn)權(quán)實(shí)行全流程動(dòng)態(tài)監(jiān)管。

第四十八條【清產(chǎn)核資】國有金融資本清產(chǎn)核資，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)政策和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，履行賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查、價(jià)值重估、損益認(rèn)定等程序，依法核定國有金融機(jī)構(gòu)占用的國有金融資本金數(shù)額，真實(shí)反映國有金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)價(jià)值及財(cái)務(wù)狀況。

第四十九條【產(chǎn)權(quán)界定】國有金融資本產(chǎn)權(quán)界定遵循“誰投資、誰擁有”的原則。憑借國家權(quán)力和信用支持的金融機(jī)構(gòu)所形成的資本和權(quán)益，應(yīng)當(dāng)依法核定國家資本和權(quán)益。

財(cái)政部門負(fù)責(zé)依法確認(rèn)金融機(jī)構(gòu)國有產(chǎn)權(quán)歸屬。

第五十條【產(chǎn)權(quán)登記】國有金融資本產(chǎn)權(quán)登記必須應(yīng)登盡登、應(yīng)登必登，全面反映國有金融資本產(chǎn)權(quán)和分布狀況。占有和使用國有金融資本的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定，向財(cái)政部門申請辦理產(chǎn)權(quán)登記。

財(cái)政部門核發(fā)的產(chǎn)權(quán)登記證是金融機(jī)構(gòu)依法經(jīng)營國有金融資本的憑證，是依法確認(rèn)其對外出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系的基礎(chǔ)依據(jù)。

第五十一條【資產(chǎn)評估】國有金融機(jī)構(gòu)合并、分立、改制，轉(zhuǎn)讓重大資產(chǎn)，以非貨幣財(cái)產(chǎn)對外投資，以對價(jià)方式接收其他單位或個(gè)人的非貨幣財(cái)產(chǎn)，清算或者法律、行政法規(guī)以及公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評估的其他情形的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對有關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評估。

金融機(jī)構(gòu)國有資產(chǎn)評估項(xiàng)目按照國家有關(guān)規(guī)定實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。財(cái)政部門對金融機(jī)構(gòu)國有資產(chǎn)評估行為進(jìn)行監(jiān)督管理。

第五十二條【評估結(jié)果應(yīng)用】國有金融資本產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和資產(chǎn)交易應(yīng)當(dāng)以依法評估的、經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評估結(jié)果為參照，合理確定價(jià)格。

第五十三條【轉(zhuǎn)讓和交易管理】國有金融資本產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和資產(chǎn)交易應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮市場配置資源作用，符合國有金融資本布局優(yōu)化方向，遵循等價(jià)有償和公開、公平、公正的原則，以公允價(jià)格轉(zhuǎn)換資產(chǎn)形態(tài)，不得損害交易各方合法權(quán)益，防止國有資產(chǎn)流失。

財(cái)政部門依法決定其所出資金融機(jī)構(gòu)的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓全部國有股權(quán)或者轉(zhuǎn)讓部分國有股權(quán)致使國家不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)報(bào)本級人民政府批準(zhǔn)。

除按照國家規(guī)定可以直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的以外，國有金融資本產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和資產(chǎn)交易應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開進(jìn)行。依法公開發(fā)行的股票、公司債券及其他證券，按照《中華人民共和國證券法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

國有金融資本產(chǎn)權(quán)向境外投資者轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)規(guī)定，不得危害國家安全和社會(huì)公眾利益。

第五十四條【轉(zhuǎn)讓和交易監(jiān)管】財(cái)政部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理國有金融資本產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和資產(chǎn)交易，重點(diǎn)加強(qiáng)對國有金融機(jī)構(gòu)改制重組、設(shè)立公司、股份性質(zhì)變更、增資擴(kuò)股、減資回購、無償劃轉(zhuǎn)、股權(quán)置換、合并分立、上市發(fā)行等涉及國有金融資本出資人權(quán)益變動(dòng)事項(xiàng)的監(jiān)督管理。

承擔(dān)國有金融資本產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和資產(chǎn)交易的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備與交易相匹配的組織架構(gòu)和制度體系，主動(dòng)接受財(cái)政部門監(jiān)督。

第五十五條【其他事項(xiàng)】國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國有金融資本基礎(chǔ)管理制度，做好本級及其所屬企業(yè)國有金融資本流轉(zhuǎn)和國有產(chǎn)權(quán)管理相關(guān)工作，防止國有資產(chǎn)流失。

第七章　運(yùn)營管理

第五十六條【管理內(nèi)容】國有金融資本運(yùn)營管理包括財(cái)務(wù)管理、績效考核、激勵(lì)約束、薪酬管理等工作。

第五十七條【財(cái)務(wù)預(yù)算和決算】國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)管理有關(guān)規(guī)定，以年度經(jīng)營計(jì)劃為基礎(chǔ)，科學(xué)合理編制財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，嚴(yán)格履行公司治理程序，確保依法合規(guī)。

第五十八條【財(cái)務(wù)管理】國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)管理，依法依規(guī)向財(cái)政部門提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、資產(chǎn)信息。

財(cái)政部門依法對本級國有金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)管，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，維護(hù)國有金融資本出資人權(quán)益。

第五十九條【資本金管理】國有金融機(jī)構(gòu)資本金來源應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)，注冊資本為實(shí)繳出資額。除國家另有規(guī)定外，不得接受委托資金、債務(wù)資金等非自有資金的投資，以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行資產(chǎn)評估。

非金融企業(yè)控股、參股國有金融機(jī)構(gòu)必須使用自有資金，金融管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對其資金來源合法性審查和監(jiān)測。

第六十條【績效考核】國務(wù)院財(cái)政部門負(fù)責(zé)建立健全國有金融資本經(jīng)營績效考核制度，分行業(yè)明確不同類型金融企業(yè)的差異化考核目標(biāo)，實(shí)行分類定責(zé)、分類考核，客觀反映國有金融機(jī)構(gòu)響應(yīng)國家發(fā)展目標(biāo)、盈利能力、經(jīng)營效率、風(fēng)險(xiǎn)控制等情況。

財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)績效考核結(jié)果運(yùn)用，建立與其他管理部門考核結(jié)果共享機(jī)制。

第六十一條【薪酬管理】國務(wù)院財(cái)政部門根據(jù)國家宏觀收入分配政策以及不同類型企業(yè)特點(diǎn)，建立健全與經(jīng)營績效和服務(wù)水平同向聯(lián)動(dòng)、能增能減的國有金融機(jī)構(gòu)薪酬管理體系，合理規(guī)范職工工資總額、負(fù)責(zé)人薪酬、員工持股計(jì)劃、企業(yè)年金計(jì)劃等政策。

第六十二條【聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理】國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，不得超期聘用。國有金融機(jī)構(gòu)聘用、解聘承辦財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)由股東（大）會(huì)或者董事會(huì)決定。對存在嚴(yán)重失職行為的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)及時(shí)解聘。

第六十三條【高管人員管理】國有金融機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事以及高級管理人員應(yīng)當(dāng)履行忠實(shí)、勤勉、盡責(zé)義務(wù)，不得利用職務(wù)便利謀取不當(dāng)利益，不得超越職權(quán)或者違反程序決策重大事項(xiàng)，不得有其他侵害股東合法權(quán)益的行為。

第六十四條【董事監(jiān)事管理】國務(wù)院財(cái)政部門負(fù)責(zé)建立健全向國有金融機(jī)構(gòu)派出股權(quán)董事和股東監(jiān)事制度，明確股權(quán)董事和股東監(jiān)事的選派輪換、履職評價(jià)、薪酬待遇、責(zé)任追究等事項(xiàng)。

第六十五條【董事權(quán)責(zé)】財(cái)政部門或受托人依法派出的股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章程，參與公司決策，認(rèn)真履行以下職責(zé)：

（一）督促所在機(jī)構(gòu)完善公司治理結(jié)構(gòu)，制訂股東（大）會(huì)對董事會(huì)、董事會(huì)對管理層的授權(quán)方案，以及股東（大）會(huì)、董事會(huì)議事規(guī)則，督促所在機(jī)構(gòu)按程序召開股東（大）會(huì)、董事會(huì)，切實(shí)維護(hù)股東權(quán)利；

（二）對需要發(fā)表意見的事項(xiàng)，在履行公司治理程序時(shí)，獨(dú)立作出專業(yè)判斷；

（三）及時(shí)按程序、按要求向委派機(jī)構(gòu)報(bào)告、請示重大事項(xiàng)，并根據(jù)委派機(jī)構(gòu)意見，按照法定程序依法行使權(quán)利；

（四）及時(shí)向委派機(jī)構(gòu)報(bào)告工作中發(fā)現(xiàn)的所在機(jī)構(gòu)重大風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患；

（五）按照職責(zé)分工，認(rèn)真參與董事會(huì)或董事會(huì)專門委員會(huì)各項(xiàng)工作，積極履職盡責(zé)，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，深入調(diào)查研究，認(rèn)真建言獻(xiàn)策;

（六）財(cái)政部門或受托人確定的其他職責(zé)。

第六十六條【監(jiān)事權(quán)責(zé)】財(cái)政部門或受托人依法派出的股東監(jiān)事應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章程，忠實(shí)履行以下監(jiān)督職責(zé)：

（一）監(jiān)督檢查所在機(jī)構(gòu)經(jīng)營決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等事項(xiàng)，監(jiān)督董事和其他高級管理人員履職情況，監(jiān)督董事選聘程序，切實(shí)維護(hù)股東權(quán)利；

（二）及時(shí)按程序、按要求向委派機(jī)構(gòu)報(bào)告、請示重大事項(xiàng)，并根據(jù)委派機(jī)構(gòu)意見，按照法定程序依法行使權(quán)利；

（三）及時(shí)向委派機(jī)構(gòu)報(bào)告工作中發(fā)現(xiàn)的所在機(jī)構(gòu)重大風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患；

（四）按照職責(zé)分工，認(rèn)真參與監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事會(huì)專門委員會(huì)各項(xiàng)工作，積極履職盡責(zé)，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，深入調(diào)查研究，認(rèn)真建言獻(xiàn)策;

（五）財(cái)政部門或受托人確定的其他職責(zé)。

第六十七條【董事監(jiān)事履職保障】國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全相關(guān)制度，為國有股權(quán)董事、國有股東監(jiān)事全面了解機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況，獨(dú)立、專業(yè)、客觀履職提供必要的信息和資源。

第六十八條【股東代表權(quán)責(zé)】參加國有金融機(jī)構(gòu)股東（大）會(huì)會(huì)議的國有股東代表應(yīng)當(dāng)按照委派機(jī)構(gòu)指示，提出提案、發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將履職情況和結(jié)果及時(shí)報(bào)告委派機(jī)構(gòu)。

第八章　收益管理

第六十九條【國有資本經(jīng)營預(yù)算】各級人民政府以所有者身份依法取得的國有金融資本收益，以及對所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)支出，按照規(guī)定納入國有資本經(jīng)營預(yù)算。

第七十條【職責(zé)劃分】各級財(cái)政部門負(fù)責(zé)編制本級國有資本經(jīng)營預(yù)算草案，依法收取國有金融資本收益。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)向本級財(cái)政部門提出由其履行出資人職責(zé)的國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案。

受托人和國有金融機(jī)構(gòu)作為預(yù)算單位，負(fù)責(zé)執(zhí)行統(tǒng)一的國有資本經(jīng)營預(yù)算制度，測算申報(bào)本單位國有資本經(jīng)營預(yù)算收入和支出。

第七十一條【收入管理】國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)、足額上繳國有金融資本經(jīng)營收益，任何部門和單位不得擅自減免，國有金融資本經(jīng)營收益的上繳工作由各級財(cái)政部門負(fù)責(zé)。國有金融資本經(jīng)營收益包括： 

（一）國有獨(dú)資金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定上繳國家的利潤，以及其他國家出資金融機(jī)構(gòu)國有股權(quán)（股份）獲得的股利、股息；

（二）金融機(jī)構(gòu)國有股權(quán)（股份）或國有金融資本出資人持有的其他金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入；

（三）國有獨(dú)資金融機(jī)構(gòu)清算收入，以及其他國家出資金融機(jī)構(gòu)國有股權(quán)（股份）分享的公司清算收入；

（四）其他國有金融資本經(jīng)營收入。

第七十二條【支出管理】國有金融資本經(jīng)營支出，按照國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策需要和金融改革發(fā)展任務(wù)統(tǒng)籌確定，主要用于以下方面：

（一）調(diào)入政府一般公共預(yù)算，滿足政府公共職能實(shí)現(xiàn)之需；

（二）國有金融機(jī)構(gòu)資本性支出，包括向新設(shè)金融機(jī)構(gòu)注入資本、增持現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)股權(quán)（股份）等；

（三）彌補(bǔ)金融機(jī)構(gòu)改革成本；

（四）其他國有金融資本經(jīng)營支出。

第七十三條【利潤分配】商業(yè)性國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合年度利潤實(shí)現(xiàn)情況、未來發(fā)展需要和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，按照股東（大）會(huì)決議，及時(shí)向股東分配利潤；政策性開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)、金融基礎(chǔ)設(shè)施類機(jī)構(gòu)在滿足履職需要的基礎(chǔ)上，結(jié)合年度利潤實(shí)現(xiàn)情況，合理制定利潤分配方案。

國有金融機(jī)構(gòu)留用的利潤，應(yīng)當(dāng)按照金融企業(yè)財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，主要用于補(bǔ)充資本和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

第九章　風(fēng)險(xiǎn)防控

第七十四條【管理主體職責(zé)】財(cái)政部門和受托人按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則，以管資本為主，以公司治理為基礎(chǔ)，依法督促國有金融機(jī)構(gòu)審慎經(jīng)營、防范風(fēng)險(xiǎn)。

財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行、證券、保險(xiǎn)、期貨、信托等領(lǐng)域財(cái)政財(cái)務(wù)管理，健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與評價(jià)機(jī)制，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)各方合法權(quán)益。

第七十五條【國有金融機(jī)構(gòu)職責(zé)】國有金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)防控的主體責(zé)任，建立與組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識別、計(jì)量、評估、監(jiān)測、報(bào)告、控制或緩釋各類風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)國有金融資本風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

第七十六條【穿透管理】國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對所屬企業(yè)產(chǎn)權(quán)管理、財(cái)務(wù)管理、績效考核、薪酬管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等事項(xiàng)實(shí)行穿透管理，并嚴(yán)格控制母公司信用支持邊界，落實(shí)統(tǒng)一的國有金融資本管理制度。

第七十七條【聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理】國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)聲譽(yù)管理，原則上不得將機(jī)構(gòu)名稱、專用簡稱、商標(biāo)標(biāo)志等用于不納入合并報(bào)表范圍的所屬企業(yè)。

第七十八條【關(guān)聯(lián)交易管理】國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，做好母公司與所屬企業(yè)、所屬企業(yè)之間的風(fēng)險(xiǎn)隔離，并明確關(guān)聯(lián)方范圍，建立關(guān)聯(lián)方回避和禁止行為制度，健全關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部審查和決策機(jī)制，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易。

國有金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定向同級財(cái)政部門和受托人報(bào)告或公開披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易。

第七十九條【禁止的關(guān)聯(lián)交易】國有金融機(jī)構(gòu)與所屬企業(yè)、其他關(guān)聯(lián)方，不得通過各種手段隱匿關(guān)聯(lián)交易和資金真實(shí)去向，不得通過關(guān)聯(lián)交易開展不當(dāng)利益輸送，不得通過關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行監(jiān)管套利，不得向關(guān)聯(lián)方提供無擔(dān)保融資，不得為關(guān)聯(lián)方無真實(shí)收益來源的行為提供融資支持，不得損害國有金融資本出資人權(quán)益，不得破壞市場秩序。

第八十條【境外業(yè)務(wù)管理】國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審慎合規(guī)開展境外投融資，建立健全內(nèi)部管理制度，嚴(yán)格實(shí)施盡職調(diào)查和財(cái)務(wù)可行性論證。

國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)境外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，定期進(jìn)行內(nèi)外部審計(jì)，按規(guī)定向董事會(huì)或股東（大）會(huì)專項(xiàng)報(bào)告。

第八十一條【不良資產(chǎn)處置】國有金融機(jī)構(gòu)處置不良資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公開、公平、公正原則，不得轉(zhuǎn)讓給原債務(wù)人，不能使原債務(wù)人及其關(guān)聯(lián)方獲得不當(dāng)利益。

第八十二條【風(fēng)險(xiǎn)處置】國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，強(qiáng)化自我救助責(zé)任，提高危機(jī)處置能力，按照規(guī)定制定機(jī)構(gòu)恢復(fù)與處置計(jì)劃，報(bào)財(cái)政部門備案。實(shí)施恢復(fù)與處置計(jì)劃，需經(jīng)財(cái)政部門同意。

第八十三條【清算處置】國有金融機(jī)構(gòu)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)，被金融管理部門責(zé)令撤銷、關(guān)閉，依法宣告解散或者經(jīng)營期滿終止經(jīng)營的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定成立清算組。清算組由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、金融管理部門等組成，具體清算事宜依照有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

第八十四條【處置權(quán)限】國家設(shè)立的金融消費(fèi)者保護(hù)保障類基金參與金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置，其處置方案應(yīng)當(dāng)商國務(wù)院財(cái)政部門并報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后實(shí)施。

第十章　監(jiān)督管理

第八十五條【人大監(jiān)督】國務(wù)院和地方人民政府、財(cái)政部門和各相關(guān)部門、機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)自覺接受人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)監(jiān)督，按規(guī)定報(bào)告全口徑國有金融資本管理情況。

第八十六條【對出資人監(jiān)督】國務(wù)院和地方人民政府應(yīng)當(dāng)對財(cái)政部門履職情況進(jìn)行監(jiān)督。

第八十七條【對受托人監(jiān)督】財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對受托人履職情況進(jìn)行監(jiān)督和考核。

第八十八條【對國有金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督】財(cái)政部門及其派出監(jiān)管機(jī)構(gòu)和受托人，應(yīng)當(dāng)對金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營國有金融資本情況進(jìn)行監(jiān)督，也可以委托具備相應(yīng)專業(yè)勝任能力的第三方中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督。

接受上述委托以及國有金融機(jī)構(gòu)委托，提供會(huì)計(jì)、審計(jì)、資產(chǎn)評估、法律、咨詢、產(chǎn)權(quán)交易等服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立審慎開展業(yè)務(wù)，如發(fā)現(xiàn)損害國有金融資本出資人權(quán)益的行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)主動(dòng)向財(cái)政部門和金融管理部門報(bào)告。

第八十九條【對中介機(jī)構(gòu)監(jiān)督】財(cái)政部門依法對向國有金融機(jī)構(gòu)提供會(huì)計(jì)、審計(jì)、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權(quán)交易等服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行檢查。

第九十條【審計(jì)監(jiān)督】審計(jì)部門依照《中華人民共和國審計(jì)法》規(guī)定，對屬于審計(jì)監(jiān)督對象的國有金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。國有金融機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)接受依法進(jìn)行的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

第九十一條【社會(huì)監(jiān)督】國務(wù)院和地方人民政府應(yīng)當(dāng)提高管理透明度，及時(shí)公開相關(guān)法律法規(guī)和管理制度，依法定期向社會(huì)公布國有金融資本狀況，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。任何單位和個(gè)人有權(quán)對造成國有金融資本損失的行為進(jìn)行檢舉和控告。

第十一章　法律責(zé)任

第九十二條【處罰職責(zé)】財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對違反本條例的行為予以處分，或建議相關(guān)部門依法依規(guī)進(jìn)行處罰。

財(cái)政部門在處罰國有金融機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)和相關(guān)責(zé)任人的過程中，可以提請金融管理部門和相關(guān)管理部門予以協(xié)助。

第九十三條【對出資人人員處罰】財(cái)政部門工作人員在履行職責(zé)過程中，存在失職瀆職、徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守、泄露國家秘密和商業(yè)秘密等行為的，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國公務(wù)員法》《中華人民共和國監(jiān)察法》《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第九十四條【對受托人人員處罰】受托人工作人員存在失職瀆職、徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守、泄露國家秘密和商業(yè)秘密等行為的，屬于國家工作人員的比照財(cái)政部門工作人員給予處罰，屬于企業(yè)招聘人員的比照國有金融機(jī)構(gòu)人員給予處罰。

第九十五條【對國有金融機(jī)構(gòu)處罰】國有金融機(jī)構(gòu)存在下列情形之一的，由財(cái)政部門責(zé)令改正：

（一）未按規(guī)定進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評估和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的；

（二）在公司重組改制、增資擴(kuò)股、合并分立、無償劃轉(zhuǎn)、上市發(fā)行過程中，違規(guī)處置國有資產(chǎn)的；

（三）未履行公司治理程序，違規(guī)決策重大事項(xiàng)的；

（四）違規(guī)處置不良資產(chǎn)，存在利益輸送行為的；

（五）對外股權(quán)投資未按規(guī)定進(jìn)行盡職調(diào)查和可行性研究、履行決策和審批程序的；

（六）境外業(yè)務(wù)未按規(guī)定進(jìn)行盡職調(diào)查和可行性研究、履行決策和審批程序的，違反國家境外投資相關(guān)規(guī)定的，或者違規(guī)為境外投資項(xiàng)目提供金融服務(wù)的；

（七）未按規(guī)定對所屬企業(yè)實(shí)施穿透管理的；

（八）虛假出資、抽逃出資、違規(guī)代持、未履行股東資質(zhì)審查義務(wù)的；

（九）違法違規(guī)向地方人民政府、國有企業(yè)及其他法人機(jī)構(gòu)、個(gè)人提供融資的；

（十）違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定，虛列成本費(fèi)用、隱瞞收入利潤、編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告的；

（十一）未按規(guī)定上繳國有金融資本收益的；

（十二）金融機(jī)構(gòu)涉及違法違規(guī)向地方人民政府融資和接受違法擔(dān)保的；

（十三）其他違反國有金融資本管理制度的行為。

上述行為情節(jié)嚴(yán)重或造成國有金融資本重大損失的，由財(cái)政部門給予行政處罰，沒收違法所得，并處發(fā)生額一倍以上五倍以下罰款，不當(dāng)?shù)美�額高于發(fā)生額的，處不當(dāng)?shù)美�額一倍以上五倍以下罰款。

第九十六條【對國有金融機(jī)構(gòu)人員處罰】國有金融機(jī)構(gòu)存在第九十五條規(guī)定情形的，對負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任的人員視情節(jié)輕重，追回相應(yīng)年度績效薪酬；造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任；屬于國家工作人員的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第九十七條【對國有金融機(jī)構(gòu)高管人員處罰】國有金融機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本條例規(guī)定，造成重大損失的，由財(cái)政部門或受托人依法予以免職或者提出免職建議。

被免職的人員，自免職之日起五年內(nèi)不得擔(dān)任國有金融機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事、高級管理人員；造成國有資產(chǎn)特別重大損失或受到刑事處罰的，終身不得擔(dān)任國有金融機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事、高級管理人員。

第九十八條【對中介機(jī)構(gòu)處分】接受財(cái)政部門、受托人、國有金融機(jī)構(gòu)委托，提供會(huì)計(jì)、審計(jì)、資產(chǎn)評估、法律、咨詢、產(chǎn)權(quán)交易等服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)及有關(guān)人員，違反法律、行政法規(guī)和執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，損害國有金融資本出資人權(quán)益或者交易雙方合法權(quán)益的，法律有明確規(guī)定的，從其規(guī)定處理；法律未有明確規(guī)定的，視情節(jié)輕重，由財(cái)政部門給予通報(bào)警示、市場禁入、沒收違法所得等；造成國有金融資本重大損失的，處發(fā)生額一倍以上五倍以下罰款，不當(dāng)?shù)美�額高于發(fā)生額的，處不當(dāng)?shù)美�額一倍以上五倍以下罰款。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第九十九條【結(jié)果追溯】在涉及關(guān)聯(lián)交易、國有金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓處置、金融機(jī)構(gòu)國有股權(quán)（股份）轉(zhuǎn)讓等交易活動(dòng)中，當(dāng)事人惡意串通、欺詐脅迫，損害國有金融資本出資人權(quán)益、交易雙方合法權(quán)益或者第三方利益的，該交易行為無效。

第一百條【責(zé)任追溯】對造成國有金融資本重大損失的責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)依法追責(zé)，不因責(zé)任人調(diào)離、轉(zhuǎn)崗、提拔、退休而免除。

第十二章　附則

第一百零一條【國有企業(yè)集團(tuán)金融機(jī)構(gòu)】嚴(yán)格控制實(shí)體企業(yè)投資金融業(yè)務(wù)，國有實(shí)體企業(yè)投資入股金融機(jī)構(gòu)的，依法行使具體股東職責(zé)，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行統(tǒng)一的國有金融資本管理制度，由財(cái)政部門會(huì)同國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織做好落實(shí)。

第一百零二條【金融基礎(chǔ)設(shè)施】對涉及國家安全、外溢性強(qiáng)的金融基礎(chǔ)設(shè)施和履職平臺，要保持國家絕對控制力，執(zhí)行統(tǒng)一的國有金融資本管理制度，國家金融管理部門依法依規(guī)對其實(shí)施行業(yè)管理。

第一百零三條【實(shí)施要求】地方人民政府可以依據(jù)本條例制定實(shí)施細(xì)則。實(shí)施細(xì)則應(yīng)當(dāng)符合本條例的原則和規(guī)定。

第一百零四條【法規(guī)效力】本條例實(shí)施前制定的有關(guān)國有金融資本管理的行政法規(guī)、規(guī)章以及其他規(guī)范性文件與本條例不一致的，依據(jù)本條例的規(guī)定執(zhí)行。

第一百零五條【生效日期】本條例自 年 月 日起施行。

 

附件2：

 

 

 

關(guān)于《國有金融資本管理?xiàng)l例

（征求意見稿）》的說明

 

為貫徹落實(shí)《中共中央 國務(wù)院關(guān)于完善國有金融資本管理的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》）精神，加快國有金融資本管理法治建設(shè)，把黨中央、國務(wù)院重大決策部署以法律法規(guī)形式固定下來，著力提高管理的法治化水平，財(cái)政部研究起草了《國有金融資本管理?xiàng)l例（征求意見稿）》（以下簡稱《條例》）。現(xiàn)將有關(guān)情況說明如下：

一、《條例》的起草背景

國有金融資本是推進(jìn)國家現(xiàn)代化、維護(hù)國家金融安全的重要保障，是我們黨和國家事業(yè)發(fā)展的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)。近年來，財(cái)政部以管資本為主，按照制度管事理念，推動(dòng)構(gòu)建起以部門規(guī)章為龍頭、規(guī)范性文件為輔的國有金融資本管理制度體系，在促進(jìn)保值增值和防范國有資產(chǎn)流失方面發(fā)揮了重要作用。但也要看到，國有金融資本管理法治建設(shè)依然存在上位法缺失、規(guī)制層級較低、法律依據(jù)不充分、管理權(quán)威性不足等突出矛盾和問題。

為此，2017年召開的第五次全國金融工作會(huì)議要求“加快制定國有金融資本管理等法律法規(guī)規(guī)章”。2018年6月，中共中央、國務(wù)院印發(fā)《指導(dǎo)意見》，明確要求：“按照法定程序，加快制定國有金融資本管理?xiàng)l例�！痹谕苿�(dòng)《指導(dǎo)意見》貫徹落實(shí)過程中，各部門、各地方紛紛反映，完善國有金融資本管理需要“立法先行”，要加快《條例》立法進(jìn)程。在當(dāng)前形勢下，對國有金融資本管理進(jìn)行專門的立法規(guī)范，是貫徹黨的十九大和全國金融工作會(huì)議精神的必然要求，是落實(shí)《指導(dǎo)意見》、夯實(shí)管理體制機(jī)制法律基礎(chǔ)的迫切需要，是推動(dòng)金融治理體系和治理能力現(xiàn)代化、提高國有金融企業(yè)競爭力的關(guān)鍵舉措，是將加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理有機(jī)統(tǒng)一的重要保障。

二、《條例》主要內(nèi)容

《條例》堅(jiān)持問題導(dǎo)向，聚焦制約國有金融資本管理的體制機(jī)制障礙，堅(jiān)持“權(quán)由法授、權(quán)責(zé)法定”，明確出資人等相關(guān)方面職責(zé)，明晰委托代理關(guān)系，規(guī)范國有金融資本管理，規(guī)范國有金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營等事項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)依法依規(guī)管住管好用好、堅(jiān)定不移做強(qiáng)做優(yōu)做大國有金融資本的立法目標(biāo)。

《條例》分為12章，共105條。分別為：

第一章總則（7條）。主要明確立法目的和依據(jù)、適用范圍和定義、所有權(quán)權(quán)屬、管理要求、管理原則、管理目標(biāo)、資產(chǎn)保護(hù)等原則性問題。

第二章管理體制（10條）。主要明確出資人職責(zé)權(quán)屬、履職原則、職責(zé)授權(quán)、基本內(nèi)容、管理職責(zé)劃分、委托管理、委托關(guān)系、國有金融機(jī)構(gòu)權(quán)責(zé)、與其他部門職責(zé)關(guān)系以及人員管理。

第三章出資人與受托人職責(zé)（7條）。主要厘清相關(guān)各方職責(zé)邊界，明確出資人主要職責(zé)和義務(wù)、受托范圍、受托人管理、受托人權(quán)責(zé)確定、受托人權(quán)利和義務(wù)。

第四章國有金融機(jī)構(gòu)（13條）。主要明確國有金融機(jī)構(gòu)基本權(quán)利和義務(wù)，提出經(jīng)營要求、公司治理、董事會(huì)、董事會(huì)成員、保護(hù)股東權(quán)利、利益相關(guān)者、信息披露、市場公平、決策管理、重大事項(xiàng)、財(cái)務(wù)報(bào)告等方面要求。

第五章資本布局（9條）。主要明確國有金融資本布局原則和目標(biāo)、管理機(jī)制、設(shè)立權(quán)限、主業(yè)管理、層級管理、金融機(jī)構(gòu)投資非金融企業(yè)、非金融企業(yè)投資金融機(jī)構(gòu)、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測等事項(xiàng)。

第六章基礎(chǔ)管理（9條）。主要規(guī)范基礎(chǔ)管理工作，明確管理內(nèi)容、清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評估、評估結(jié)果應(yīng)用、轉(zhuǎn)讓和交易管理、轉(zhuǎn)讓和交易監(jiān)管等事項(xiàng)。

第七章運(yùn)營管理（13條）。重點(diǎn)從財(cái)政部門和受托人角度，通過加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、資本金管理、績效考核、薪酬管理、聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理、高管人員管理、董事監(jiān)事管理、股東代表權(quán)責(zé)等，防控風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)國有金融機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營。

第八章收益管理（5條）。明確有關(guān)收入和支出納入國有資本經(jīng)營預(yù)算，并對國有資本經(jīng)營預(yù)算的職責(zé)進(jìn)行劃分，同時(shí)明確了收入管理、支出管理、利潤分配等方面的內(nèi)容。

第九章風(fēng)險(xiǎn)防控（11條）。主要厘清管理主體與國有金融機(jī)構(gòu)職責(zé)，從機(jī)構(gòu)角度規(guī)范穿透管理、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理、關(guān)聯(lián)交易管理、境外業(yè)務(wù)管理、不良資產(chǎn)處置、風(fēng)險(xiǎn)處置、清算處置、處置權(quán)限等事項(xiàng)。

第十章監(jiān)督管理（7條）。主要從人大監(jiān)督、對出資人監(jiān)督、對受托人監(jiān)督、對國有金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督、對中介機(jī)構(gòu)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督等七方面，明確國有金融資本管理過程中的監(jiān)督職責(zé)。

第十一章法律責(zé)任（9條）。主要明確處罰主體，相關(guān)各方需要承擔(dān)的法律責(zé)任，以及處罰方式等。

第十二章附則（5條）。明確了《條例》的實(shí)施范圍和要求、法規(guī)效力、生效日期等內(nèi)容。

 

 

日期：2020-5-12 17:23:43 | 關(guān)閉 |