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Law-lib.com　 2023-4-15 15:20:16　 證監(jiān)會

1.問：請介紹一下《意見》出臺的背景和重要意義？

答：上市公司獨立董事制度是中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度的重要組成部分，也是資本市場基礎(chǔ)制度的重要內(nèi)容。黨的十八大以來，在以習(xí)近平同志為核心的黨中央堅強領(lǐng)導(dǎo)下，各有關(guān)方面認(rèn)真貫徹落實黨中央決策部署，穩(wěn)步推進資本市場改革開放，上市公司質(zhì)量得以持續(xù)提升，在國民經(jīng)濟發(fā)展中的作用日益凸顯。獨立董事制度作為上市公司治理結(jié)構(gòu)的重要一環(huán)，在促進公司規(guī)范運作、保護中小投資者合法權(quán)益，推動資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。但隨著全面深化資本市場改革向縱深推進，獨立董事定位不清晰、責(zé)權(quán)利不對等、監(jiān)督手段不夠、履職保障不足等制度性問題亟待解決，已不能滿足資本市場高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求。

經(jīng)黨中央、國務(wù)院同意，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于上市公司獨立董事制度改革的意見》（以下簡稱《意見》）。《意見》的出臺，充分體現(xiàn)了黨中央、國務(wù)院對建立健全中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度和中國特色現(xiàn)代資本市場的高度重視，是深入貫徹落實習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想的重要體現(xiàn)�！兑庖姟吩诳隙í毩⒍�事制度的背��、作用和重要意義的基礎(chǔ)上，針對獨立董事制度存在的突出問題，從獨立董事的地位、作用、選擇、管理、監(jiān)督等方面作出制度性規(guī)范，使獨立董事監(jiān)督事項更聚焦、職能更優(yōu)化、履職保障更充分、責(zé)權(quán)利更匹配、監(jiān)督更有力，對充分發(fā)揮獨立董事作用、大力提高上市公司質(zhì)量、加快建設(shè)規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場具有極其重要的作用。

2.問：請介紹一下《意見》的總體思路和內(nèi)容框架？

答：《意見》以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大精神，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，推動形成更加科學(xué)的獨立董事制度體系，促進獨立董事發(fā)揮應(yīng)有作用。改革堅持基本定位，將獨立董事制度作為上市公司治理重要制度安排，更加有效發(fā)揮獨立董事的決策、監(jiān)督、咨詢作用；堅持立足國情，體現(xiàn)中國特色和資本市場發(fā)展階段特征，構(gòu)建符合我國國情的上市公司獨立董事制度體系；堅持系統(tǒng)觀念，平衡好企業(yè)各治理主體的關(guān)系，把握好制度供給和市場培育的協(xié)同，做好立法、執(zhí)法、司法各環(huán)節(jié)銜接，增強改革的系統(tǒng)性、整體性、協(xié)同性；堅持問題導(dǎo)向，切實解決制約獨立董事發(fā)揮作用的突出問題，確保獨立董事發(fā)揮應(yīng)有作用。

按照上述思路，《意見》分為三個部分。第一部分是總體要求，明確獨立董事制度改革的指導(dǎo)思想、基本原則和主要目標(biāo)，提出要通過改革，加快形成更加科學(xué)的上市公司獨立董事制度體系，推動獨立董事權(quán)責(zé)更加匹配、職能更加優(yōu)化、監(jiān)督更加有力、選任管理更加科學(xué)，更好發(fā)揮上市公司獨立董事在完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度、健全企業(yè)監(jiān)督體系、推動資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展方面的重要作用。第二部分為主要任務(wù)，從明確獨立董事職責(zé)定位、優(yōu)化獨立董事履職方式、強化獨立董事任職管理、改善獨立董事選任制度、加強獨立董事履職保障、嚴(yán)格獨立董事履職情況監(jiān)督管理、健全獨立董事責(zé)任約束機制、完善協(xié)同高效的內(nèi)外部監(jiān)督體系等八個方面提出獨立董事制度改革的措施，切實解決制約獨立董事發(fā)揮作用的突出問題，強化獨立董事監(jiān)督效能，促進獨立董事發(fā)揮應(yīng)有作用。第三部分為組織實施，提出要加強黨的領(lǐng)導(dǎo)、完善制度供給、強化宣傳引導(dǎo)，要求各相關(guān)地區(qū)、部門和單位切實把思想和行動統(tǒng)一到黨中央、國務(wù)院決策部署上來，高度重視和支持上市公司獨立董事制度改革工作，確保各項任務(wù)落到實處。

3.問：《意見》對獨立董事職責(zé)方面做了哪些重要調(diào)整？

答：清晰的職責(zé)定位是獨立董事充分發(fā)揮作用的前提。長期以來，各方對獨立董事的角色定位以及應(yīng)當(dāng)監(jiān)督的重點存在模糊認(rèn)識，獨立董事職責(zé)范圍不聚焦、不系統(tǒng)。這導(dǎo)致獨立董事對自己承擔(dān)的核心職責(zé)不甚清楚，在其應(yīng)當(dāng)監(jiān)督的關(guān)鍵領(lǐng)域發(fā)揮的作用不夠，同時獨立董事的身份特點也決定了其不足以承擔(dān)過多職責(zé)，“蜻蜓點水”式的履職效果不佳。

《意見》按照實事求是的原則，對獨立董事的職責(zé)定位既全面概括、又重點聚焦，明確獨立董事要履行好董事職責(zé)，在董事會中發(fā)揮參與決策、監(jiān)督制衡、專業(yè)咨詢作用，其中監(jiān)督作用是上市公司獨立董事制度的核心目標(biāo)�？紤]到財務(wù)造假、大股東利用關(guān)聯(lián)交易損害上市公司利益仍是我國資本市場的突出問題，而獨立董事可以憑借獨立性、專業(yè)性優(yōu)勢在利益沖突事項上保持客觀中立，為了更好發(fā)揮其在關(guān)鍵領(lǐng)域的監(jiān)督作用，在借鑒國際最佳實踐、結(jié)合中國特色和資本市場發(fā)展階段特征的基礎(chǔ)上，將獨立董事的監(jiān)督重點聚焦在公司與其控股股東、實際控制人、董事、高級管理人員之間的潛在重大利益沖突事項上，強化獨立董事對關(guān)聯(lián)交易、財務(wù)會計報告、董事及高級管理人員任免、薪酬等關(guān)鍵領(lǐng)域的監(jiān)督作用，促使董事會決策符合公司整體利益，尤其保護中小股東合法權(quán)益。

4.問：《意見》在獨立董事的選聘管理方面有哪些創(chuàng)新舉措？

答：獨立性是獨立董事的顯著特征和最基本任職要求。但目前對獨立董事任職條件和資格認(rèn)定的監(jiān)督管理存在短板，在我國上市公司大股東股權(quán)集中、中小股東參與公司治理發(fā)揮作用不充分的背景下，存在獨立董事素質(zhì)良莠不齊、“人情董事”的情況。從公司治理的實踐來看，保持獨立性的關(guān)鍵在于能夠獨立履職，讓獨立董事與大股東和管理層“完全絕緣”“超然獨立”是不現(xiàn)實的。《意見》著眼于提升獨立董事獨立履職的能力，提出要完善獨立董事的任職條件、提名選舉、持續(xù)管理等各環(huán)節(jié)制度。在獨立性條件方面，完善獨立董事任職條件，建立獨立董事資格認(rèn)定制度，強調(diào)獨立董事不得與上市公司及其主要股東、實際控制人存在利害關(guān)系。在提名選聘方面，要求提名委員會對獨立董事的任職資格進行審查，推行累積投票制選舉獨立董事，推動中小股東積極行權(quán)。在持續(xù)管理方面，建立獨立性的定期測試和披露機制，保證其能夠持續(xù)獨立履職。制定獨立董事職業(yè)道德規(guī)范，倡導(dǎo)獨立董事塑造良好職業(yè)形象，探索建立獨立董事信息庫，鼓勵具有豐富的行業(yè)經(jīng)驗、企業(yè)經(jīng)營管理經(jīng)驗和財務(wù)會計、金融、法律等業(yè)務(wù)專長，在所從事的領(lǐng)域內(nèi)有較高聲譽的人士擔(dān)任獨立董事，拓寬優(yōu)秀獨立董事來源。同時，證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所加強對獨立董事任職和選任的監(jiān)督管理，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)加強對國有控股上市公司獨立董事選聘管理的監(jiān)督。

5.問：《意見》在優(yōu)化獨立董事履職方式方面有什么重要安排？

答：履職方式是有效落實獨立董事職責(zé)的關(guān)鍵。獨立董事發(fā)揮作用的關(guān)鍵是其外部的獨立身份，但這種身份特點導(dǎo)致獨立董事在公司內(nèi)部缺乏抓手，履職沒有組織機構(gòu)支撐，往往陷入“單打獨斗”的困境。由于目前獨立董事缺乏有效的前置把關(guān)手段，在獨立董事不占多數(shù)的董事會結(jié)構(gòu)中，獨立董事即使有異議也不能左右最終的決策結(jié)果，不利于提前防范資本市場關(guān)鍵領(lǐng)域的風(fēng)險。為此，《意見》增加獨立董事區(qū)別于其他董事的履職手段，促進獨立董事個人履職向依托組織履職的轉(zhuǎn)變，進一步強化監(jiān)督力度。一方面，搭建獨立董事有效履職平臺，完善獨立董事占多數(shù)的董事會審計、提名、薪酬等專門委員會機制，建立全部由獨立董事參加的專門會議機制。另一方面，前移監(jiān)督關(guān)口，財務(wù)會計報告及其披露等重大事項在董事會審議前應(yīng)當(dāng)由審計委員會事前認(rèn)可，關(guān)聯(lián)交易等潛在重大利益沖突事項應(yīng)當(dāng)由獨立董事專門會議事前認(rèn)可，強化關(guān)鍵領(lǐng)域監(jiān)督力度。

6.問：《意見》在加強獨立董事履職保障方面有什么重要舉措？

答：履職保障對于促進獨立董事有效履職至關(guān)重要。獨立董事的外部身份特點決定了其不參與日常經(jīng)營管理、信息不對稱、履職依賴于公司配合協(xié)助，要為獨立董事履職提供必要支持和條件，一定程度彌補獨立董事外部身份的局限。《意見》要求上市公司從組織、人員、資源、信息、經(jīng)費等方面為獨立董事履職提供必要條件，確保獨立董事依法充分履職，強化對相關(guān)主體不配合、阻撓獨立董事履職的監(jiān)督管理，支持保險公司開展符合上市公司需要的相關(guān)責(zé)任保險業(yè)務(wù)，降低獨立董事正常履職的風(fēng)險。同時，通過完善獨立董事履職評價制度、建立聲譽激勵約束機制，推動實現(xiàn)正向激勵與反面警示并重，進一步激發(fā)獨立董事履職的積極性。

7.問：《意見》對獨立董事責(zé)任承擔(dān)方面有什么重要變化？

答：嚴(yán)格的監(jiān)管與合理的責(zé)任配置，既是督促獨立董事勤勉盡責(zé)的重要手段，也是嚴(yán)肅市場紀(jì)律、守住風(fēng)險底線的保障。責(zé)任過輕或過重都可能導(dǎo)致過罰不相當(dāng)、“劣幣驅(qū)逐良幣”等問題。一方面，《意見》按照責(zé)權(quán)利相匹配的原則，兼顧獨立董事的董事地位和外部身份導(dǎo)致的信息不對稱、履職依賴公司配合等特點，明確獨立董事與非獨立董事承擔(dān)共同而有區(qū)別的責(zé)任，在董事對公司董事會決議、信息披露負(fù)有法定責(zé)任的基礎(chǔ)上，推動針對性設(shè)置獨立董事的行政責(zé)任、民事責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)合獨立董事的主觀過錯、在決策過程中所起的作用、了解信息的途徑、為核驗信息采取的措施等情況綜合判斷，合理認(rèn)定獨立董事承擔(dān)民事責(zé)任的形式、比例和金額，實現(xiàn)法律效果和社會效果的有機統(tǒng)一。另一方面，《意見》要求壓實獨立董事履職責(zé)任，進一步規(guī)范獨立董事日常履職行為，從工作時間、工作記錄、兼職家數(shù)等方面規(guī)范獨立董事履職。證券監(jiān)督管理機構(gòu)、證券交易所通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管、自律管理等方式，加大對獨立董事履職的監(jiān)管力度，督促獨立董事勤勉盡責(zé)。堅持“零容忍”打擊證券違法違規(guī)行為，加大對獨立董事不履職不盡責(zé)的責(zé)任追究力度，對獨立董事不勤勉履行法定職責(zé)、損害公司或者股東合法權(quán)益的，依法嚴(yán)肅追責(zé)。

8.問：請談?wù)勅绾巫ズ谩兑庖姟返呢瀼芈鋵崳?/SPAN>

答：《意見》對組織實施進行了專門部署。一是要加強黨的領(lǐng)導(dǎo)。堅持黨對上市公司獨立董事制度改革工作的全面領(lǐng)導(dǎo)，確保正確政治方向。各相關(guān)地區(qū)、部門和單位要切實把思想和行動統(tǒng)一到黨中央、國務(wù)院決策部署上來，高度重視和支持上市公司獨立董事制度改革工作，明確職責(zé)分工和落實措施，確保各項任務(wù)落到實處。各相關(guān)地區(qū)、部門和單位要加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)銜接，形成工作合力，提升改革整體效果。二是要完善制度供給。推動修訂公司法等法律，制定上市公司監(jiān)督管理條例，完善獨立董事相關(guān)規(guī)定。證券監(jiān)督管理機構(gòu)將按照改革意見要求制定《上市公司獨立董事管理辦法》，落實獨立董事的職責(zé)定位、選任管理、履職方式、履職保障、行政監(jiān)管等制度措施；完善證券監(jiān)督管理機構(gòu)、證券交易所等配套規(guī)則，細(xì)化上市公司獨立董事制度各環(huán)節(jié)具體要求。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)加強對國有控股上市公司的監(jiān)督管理，指導(dǎo)國有控股股東依法履行好職責(zé)，推動上市公司獨立董事更好發(fā)揮作用。財政部門和金融監(jiān)督管理部門統(tǒng)籌完善金融機構(gòu)獨立董事相關(guān)規(guī)則。三是要強化宣傳引導(dǎo)。各相關(guān)地區(qū)、部門和單位要做好宣傳工作，多渠道、多平臺加強對上市公司獨立董事制度改革重要意義的宣傳，增進認(rèn)知認(rèn)同、凝聚各方共識，營造良好的改革環(huán)境和崇法守信的市場環(huán)境。

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