中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

關(guān)于跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知

保監(jiān)發(fā)〔2011〕49號(hào)


各保險(xiǎn)公司：

　　為規(guī)范跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)平穩(wěn)健康發(fā)展，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

　　一、跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，是指中國(guó)境內(nèi)（不含港澳臺(tái)）的保險(xiǎn)公司從中國(guó)境外分入以人民幣為結(jié)算貨幣的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

　　二、開(kāi)展跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司（包括以轉(zhuǎn)分保方式接受跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，下同），償付能力充足率應(yīng)在最近兩個(gè)季度連續(xù)保持在150％以上；償付能力充足率低于150％時(shí)，應(yīng)停止簽訂新的跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)合同。

　　三、開(kāi)展跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，最新財(cái)務(wù)實(shí)力評(píng)級(jí)至少應(yīng)符合下列標(biāo)準(zhǔn)之一：

　　（一）標(biāo)準(zhǔn)普爾（Standard & Poor’s）評(píng)級(jí)應(yīng)不低于A-。

　　（二）A.M. BEST評(píng)級(jí)應(yīng)不低于A-。

　�。ㄈ�）穆迪（Moody’s）評(píng)級(jí)應(yīng)不低于A3。

　�。ㄋ模┗葑u(yù)（Fitch）評(píng)級(jí)應(yīng)不低于A-。

　　保險(xiǎn)公司最新財(cái)務(wù)實(shí)力評(píng)級(jí)低于上述標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)停止簽訂新的跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)合同。

　　四、保險(xiǎn)公司進(jìn)行再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)跨境人民幣結(jié)算，應(yīng)當(dāng)是根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《保險(xiǎn)合同相關(guān)會(huì)計(jì)處理規(guī)定》及有關(guān)規(guī)定，能夠確認(rèn)為保費(fèi)收入的部分。

　　五、保險(xiǎn)公司接受跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)制定完善的業(yè)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)管理制度，從境內(nèi)外金融市場(chǎng)環(huán)境、境外合作保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平、分入業(yè)務(wù)綜合成本等方面，審慎評(píng)估分入業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高對(duì)跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

　　（一）根據(jù)自身的承保能力，合理確定風(fēng)險(xiǎn)累積水平。

　�。ǘ�）密切關(guān)注交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)境外合作保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力建立動(dòng)態(tài)評(píng)估方法，實(shí)時(shí)關(guān)注境外合作保險(xiǎn)公司承保策略、理賠管理的變動(dòng)。

　�。ㄈ�）��(duì)于比例分保業(yè)務(wù)

　　1、應(yīng)合理確定分保比例。原則上，保險(xiǎn)公司接受每一原保險(xiǎn)保單的分保比例不得達(dá)到100％。

　　2、應(yīng)要求境外合作保險(xiǎn)公司建立實(shí)名投保制度，對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)提供被保險(xiǎn)人名稱(chēng)和地址等；對(duì)于人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)提供被保險(xiǎn)人的姓名及其有效身份證明等。

　　3、應(yīng)合理確定每一原保險(xiǎn)保單的分保限額。

　�。ㄋ模┤�面、��(zhǔn)確評(píng)估與分出公司之間的信息不對(duì)稱(chēng)性和滯后性造成的風(fēng)險(xiǎn)。

　　（五）提高資金跨境結(jié)算的時(shí)效，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　（六）加強(qiáng)匯兌風(fēng)險(xiǎn)管理，防范匯率波動(dòng)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)造成不利影響。

　　六、開(kāi)展跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，應(yīng)建立完善的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)。

　　（一）應(yīng)按照《再保險(xiǎn)數(shù)據(jù)交換規(guī)范》（詳見(jiàn)保監(jiān)發(fā)〔2007〕132號(hào))的規(guī)定，建立標(biāo)準(zhǔn)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)。

　�。ǘ�）��(yīng)建立單獨(dú)的境外再保險(xiǎn)分入業(yè)務(wù)管理模塊，從分保方式、險(xiǎn)種類(lèi)別、產(chǎn)品設(shè)計(jì)類(lèi)型、期限長(zhǎng)短、業(yè)務(wù)年度等維度對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)結(jié)果進(jìn)行實(shí)時(shí)查詢(xún)和統(tǒng)計(jì)分析。

　�。ㄈ�）��(yīng)建立完善的報(bào)表管理體系，控制每一生命或危險(xiǎn)單位在不同業(yè)務(wù)來(lái)源中的風(fēng)險(xiǎn)累積，分析識(shí)別大額、可疑交易。

　�。ㄋ模���(yīng)建立完善的電子核保體系，切實(shí)管理再保險(xiǎn)交易中的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　七、開(kāi)展跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，應(yīng)向我會(huì)提交下列材料：

　�。ㄒ唬┰陂_(kāi)展跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)前，應(yīng)向我會(huì)提交本通知第五、第六條規(guī)定的有關(guān)制度。若上述制度發(fā)生變更，應(yīng)在變更后的10個(gè)工作日內(nèi)向我會(huì)報(bào)告。

　　（二）應(yīng)在每一份跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)合同生效后10個(gè)工作日內(nèi)，向我會(huì)報(bào)告該項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估材料、再保險(xiǎn)合同簡(jiǎn)要文本、最近2個(gè)季度的償付能力充足率、簽約時(shí)的財(cái)務(wù)實(shí)力評(píng)級(jí)、再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)確認(rèn)為保費(fèi)收入的依據(jù)和方法。

　�。ㄈ�）每季��50天內(nèi)向我會(huì)提交《跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表》（見(jiàn)附件），并將統(tǒng)計(jì)表的電子版發(fā)送至[email protected]郵箱。

　　附件：1、關(guān)于跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表的填寫(xiě)說(shuō)明

　　2、跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 二〇一一年八月二十三日

　　附件1：

　　關(guān)于跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表的填寫(xiě)說(shuō)明

　　1、險(xiǎn)種類(lèi)別：對(duì)于產(chǎn)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)，按全險(xiǎn)種、非水險(xiǎn)、水險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、車(chē)險(xiǎn)、工程險(xiǎn)、船舶險(xiǎn)、船建險(xiǎn)、船舶船建險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、短期健康險(xiǎn)、信用險(xiǎn)、保證險(xiǎn)、農(nóng)險(xiǎn)、航天航空險(xiǎn)、石油險(xiǎn)、核保險(xiǎn)和其他進(jìn)行分類(lèi)；對(duì)于壽險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)，按人壽保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和其他進(jìn)行分類(lèi)。

　　2、產(chǎn)品設(shè)計(jì)類(lèi)型：對(duì)于產(chǎn)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)，按保障型產(chǎn)品、預(yù)定收益產(chǎn)品、非預(yù)定收益產(chǎn)品進(jìn)行分類(lèi)；對(duì)于壽險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)，按普通型、分紅型、萬(wàn)能型、投資連結(jié)型、其他新型產(chǎn)品進(jìn)行分類(lèi)。

　　3、合同止期：若為開(kāi)口合同，沒(méi)有設(shè)定合同結(jié)束時(shí)間，則不用填寫(xiě)。

　　4、分保方式：按成數(shù)方式、溢額方式、超賠方式進(jìn)行填寫(xiě)。

　　5、原始保單分出比例：對(duì)于成數(shù)方式，按原保險(xiǎn)單分出的比例填寫(xiě)；對(duì)于溢額方式和超賠方式，不用填寫(xiě)。

　　6、再保險(xiǎn)人接受比例：按分入公司對(duì)再保險(xiǎn)合同的接受份額填寫(xiě)。

　　7、自留額：對(duì)于溢額方式，是指分出公司在合同中的自留部分；對(duì)于超賠方式，是指分出公司在合同中的起賠點(diǎn)。成數(shù)方式不用填寫(xiě)。

　　8、合同限額：對(duì)于產(chǎn)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)，是指再保險(xiǎn)合同的責(zé)任限額；對(duì)于壽險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)，是指再保險(xiǎn)合同所能接受的累計(jì)保費(fèi)。未設(shè)定合同限額的不用填寫(xiě)。

　　9、資金運(yùn)用收益率：該業(yè)務(wù)投資收益未能實(shí)現(xiàn)獨(dú)立核算的保險(xiǎn)公司，按公司總資產(chǎn)本年平均資金運(yùn)用收益率計(jì)算；實(shí)現(xiàn)獨(dú)立核算的保險(xiǎn)公司，按該業(yè)務(wù)本年實(shí)際資金運(yùn)用收益率計(jì)算。

　　10、年化分保手續(xù)費(fèi)率：分入公司按合同約定向分出公司支付的歷年手續(xù)費(fèi)率的算術(shù)平均值。

　　11、合同承諾收益：分入公司按合同約定當(dāng)年支付給分出公司，后者用于支付被保險(xiǎn)人投資收益的金額，包括分保手續(xù)費(fèi)中用于彌補(bǔ)分出公司紅利支出的部分。

　　12、年化承諾收益率：分入公司對(duì)歷年的合同承諾收益的算術(shù)平均值。

　　13、預(yù)定賠付率：分出公司對(duì)該業(yè)務(wù)賠付率的精算假設(shè)。

　　14、管理費(fèi)用率：該業(yè)務(wù)未能實(shí)現(xiàn)單獨(dú)核算的保險(xiǎn)公司，按公司平均管理費(fèi)用率計(jì)算；實(shí)現(xiàn)單獨(dú)核算的保險(xiǎn)公司，按該業(yè)務(wù)實(shí)際管理費(fèi)用率計(jì)算。

　　15、綜合成本率：該業(yè)務(wù)按照精算方法測(cè)算的包括各項(xiàng)成本在內(nèi)的年均成本率。

　　16、分保余額＝分入保費(fèi)－分保手續(xù)費(fèi)（含稅）－合同承諾收益－賠款金額－滿(mǎn)期給付－退保金額。

　　17、填寫(xiě)的電子表格應(yīng)發(fā)送至[email protected]。