[ 肖佑良 ]——(2015-4-20) / 已閱13046次

利息數(shù)：397.99， 407.89， 418.29， 429.20， 440.66，452.69， 465.33，
集資數(shù)：7959.86，8157.85，8365.74，8584.03，8813.23，9053.89，9306.58，

利息數(shù)：478.60，492.53，507.15， 522.51，538.63， 555.57， 573.34，
集資數(shù)：9571.91，9850.51，10143.04，10450.19，10772.70，11111.33，11466.90，

利息數(shù)： 592.01， 611.61， 632.19， 653.80， 676.49， 700.32，
集資數(shù)：11840.24，12232.25，12643.86，13076.05，13529.85，14006.34，

利息數(shù)： 725.33， 751.60， 779.18， 808.14， 838.55， 870.47，
集資數(shù)：14506.66，15031.99，15583.59，16162.77，16770.91，17409.46，

利息數(shù)： 904.00， 939.20， 976.16， 1014.96， 1055.71， 1098.50，
集資數(shù)：18079.93，18783.93，19523.13，20299.29，21114.25，21969.96，

利息數(shù)：1143.42， 1190.59，(1240.12)第49個(gè)月
集資數(shù)：22868.46，23811.88，(24802.47)第49個(gè)月

3、在第一種數(shù)學(xué)模型中，可統(tǒng)計(jì)出48個(gè)月的集資數(shù)總額為：328049.92萬元，利息總數(shù)為：16402.50萬元，集資款總消耗數(shù)為：50*48=2400萬元。在高利貸作用下，每個(gè)月的集資數(shù)額與每個(gè)月的利息數(shù)，都呈現(xiàn)幾何級(jí)數(shù)增加，在第49個(gè)月崩盤時(shí)，集資人將無法退還的金額為1.9802億元，集資人實(shí)際揮霍隱匿金額數(shù)為2400萬元，只占最終無法退還的金額總數(shù)（即1.9802億元）的百分比僅為12.11%，實(shí)際揮霍隱匿金額數(shù)2400萬元占全部48個(gè)月集資數(shù)總額328049.92萬元的0.7%。

因前48個(gè)月都已還本付息，意味著前48個(gè)月的利息總數(shù)16402.50萬元已經(jīng)付清，第49個(gè)月崩盤時(shí)無法歸還的債務(wù)共計(jì)1.9802億元，其組成部分為高利貸利息16402.50萬元+集資人純消耗2400萬元+最初第一筆集資款1000萬元。從數(shù)學(xué)模型的相關(guān)數(shù)據(jù)分析得出結(jié)論，集資詐騙案行為人非法占有的金額2400萬元占最終不能歸還的金額總數(shù)僅為12.11%，絕大部分集資款都以高利貸本息的形式，經(jīng)過集資人的手又回流到了出資人手中。由于出資人人數(shù)眾多，這一部分出資人的錢，經(jīng)過集資人的手，轉(zhuǎn)移到了另一部分出資人的手中。

在第二種數(shù)學(xué)模型中，可統(tǒng)計(jì)出48個(gè)月的總集資數(shù)額為：568049.82萬元，總利息數(shù)為：28402.49萬元。與前一種數(shù)學(xué)模型中的高利貸情形一樣，集資人的負(fù)債迅速增加，集資人實(shí)際借用了出資人6000萬元，已將利潤(rùn)9600萬元支付出資人，崩盤時(shí)仍然背負(fù)債務(wù)高達(dá)為24802.47萬元無法退還。

前48個(gè)月已經(jīng)還本付息，故前48個(gè)月的利息總數(shù)28402.49萬元，加上本金6000萬元已經(jīng)付清，集資人在第48個(gè)月還本付息時(shí)，實(shí)際應(yīng)集資并付給出資人本息合計(jì)為：本金6000萬元+前48個(gè)月的利息總數(shù)28402.49萬元-前48個(gè)月中的經(jīng)營(yíng)總利潤(rùn)9600萬元=24802.47萬元。這正是前述模型中最終崩盤時(shí)集資人不能歸還的金額。

集資人將全部利潤(rùn)9600萬元支付給出資人，已經(jīng)超過出資人的本金6000萬元，因此，總體上看，全部出資人連本（6000萬）帶息（3600萬）收回了9600萬元。最終集資人所欠出資人不能歸還的債務(wù)24802.47萬元，可理解為全部是高利貸（本金6000萬）的利息，集資人占用出資人本金不能歸還的金額應(yīng)為0元。如前所述，最終這筆不能歸還的集資款24802.47萬元債務(wù)，正是集資人在第48個(gè)月中向出資人集資的金額，只是這筆集資款通過還本付息又全部支付給了出資人，回流到了另一部分出資人手中，而不在集資人手里。

假定第二個(gè)數(shù)學(xué)模型中其他參數(shù)不變，設(shè)定的利潤(rùn)為每月300萬，48個(gè)月利潤(rùn)總額為14400萬全部支付給出資人，出資人連本（6000萬）帶息（8400萬）收回了14400萬元，第49個(gè)月崩盤時(shí)集資人最終不能歸還的金額為6000萬元，也同樣可理解為全部是高利貸（本金6000萬元）的利息，集資人占用出資人本金不能歸還的金額同樣應(yīng)為0。若設(shè)定的利潤(rùn)數(shù)每月為0，那么數(shù)學(xué)模型中第49個(gè)月最終崩盤時(shí)不能歸還的債務(wù)總額為6000*（1+5%）*（1+5%）。。。（1+5%）=62407.62萬元，集資人實(shí)際占有的出資人的本金金額為6000萬，只占最終不能退還金額總數(shù)62407.62萬元的9.6%，最終不能歸還的集資款中有90.4%的部分同樣經(jīng)過集資人的手，轉(zhuǎn)移到了另一部出資人的手中。

通過上述數(shù)學(xué)模型分析，可以得出極其重要的結(jié)論。對(duì)于這種民間高利貸的非法集資案，無論是典型的集資詐騙案，還是典型的非法吸收公眾存款案，最終崩盤時(shí)集資行為人不能退還的金額，絕大多數(shù)甚至100%都以支付高利貸本息的方式轉(zhuǎn)移到了出資人手中，掌握在集資人手中的出資人本金只占較少比例甚至沒有。非法集資案就退還出資人的集資款而言，主要是出資人退還出資人，其次才是集資人退還出資人。前者是主要矛盾，后者是次要矛盾，可見非法集資案本質(zhì)上首先是一個(gè)涉眾型融資糾紛民事案，其次才是一個(gè)刑事案件。司法機(jī)關(guān)處理此類案件時(shí)把眼光放在集資人身上，其實(shí)是只抓住了次要矛盾，沒有抓住主要矛盾，追贓難，案結(jié)事了難是理所當(dāng)然的，也是司法機(jī)關(guān)處境尷尬的根源。

前述數(shù)學(xué)模型描述的是理想狀況。經(jīng)過修正，理想模型能夠達(dá)到與實(shí)際情況接近的程度。例如，在非法集資過程中，從某個(gè)月開始增加投資發(fā)展新項(xiàng)目，投入了一筆錢，就可以從對(duì)應(yīng)月份開始，重新建立一個(gè)單獨(dú)的數(shù)學(xué)模型到最后崩盤；相反，如果集資人另外自籌一筆資金賠償了一筆高利貸的集資款，那么也可以建立一個(gè)單獨(dú)的數(shù)學(xué)模型，采用負(fù)利率計(jì)算到崩盤這一段時(shí)間的集資數(shù)，所得的集資數(shù)都為負(fù)值，然后將前面集資的理想模型和增加集資、減少集資的模型按對(duì)應(yīng)的月份數(shù)三者疊加計(jì)算出每個(gè)月集資數(shù)的總數(shù)，經(jīng)過多次類似修正后，數(shù)學(xué)模型就可以比較完整地反映集資人非法集資的全過程。利率發(fā)生變化也可以進(jìn)行相似的修正�？梢�，用數(shù)學(xué)模型來分析非法集資案，具有直觀性、可行性和實(shí)用性。

值得關(guān)注的是，無論怎樣進(jìn)行修正，只要滿足高利率、時(shí)間跨度長(zhǎng)、還本付息周期短、流動(dòng)性強(qiáng)等非法集資案的特征，都能得出同樣的結(jié)論：集資人最終不能歸還的集資款的去向，絕大多數(shù)甚至100%在出資人手里，而不是在集資人手中。換句話說，非法集資案要追回最終不能償還的集資款重點(diǎn)目標(biāo)是出資人，而不是被關(guān)押在看守所里的集資人。司法機(jī)關(guān)把追“贓”的重點(diǎn)放在集資人身上，犯了方向性的錯(cuò)誤，追贓難、案結(jié)事了難是必然會(huì)產(chǎn)生的結(jié)果。這恐怕會(huì)讓許多同志始料未及，卻是無法否認(rèn)的客觀事實(shí)。

二、破解犯罪金額認(rèn)定難題，出資人不一定就是被害人

1、認(rèn)定非法集資案的犯罪數(shù)額是個(gè)大難題。司法機(jī)關(guān)在辦理非法集資案件時(shí)，認(rèn)定的犯罪數(shù)額通常會(huì)按崩盤時(shí)不能退還的金額數(shù)，扣除已經(jīng)查清的集資人所支付的利息數(shù)來認(rèn)定。這里存在一個(gè)大問題，就是出資人對(duì)自己獲取利息的數(shù)額，通常不講實(shí)話。承認(rèn)了要被追繳，經(jīng)濟(jì)利益要受損失，加之非法集資案件時(shí)間跨度長(zhǎng)，容易隱瞞獲利真相。為了自己的利益最大化，出資人對(duì)司法機(jī)關(guān)陳述的獲利數(shù)，常常低于其實(shí)際獲利數(shù)。出資人人數(shù)眾多，許多人都會(huì)對(duì)自己的獲利數(shù)有所隱瞞，與集資人所說的出資人獲利情形差距較大，操作中又大多只能按出資人承認(rèn)的獲利數(shù)計(jì)算，自然就形成了集資人手中有大量資金去向不明的“資金黑洞”。司法人員通常認(rèn)為這個(gè)“資金黑洞”的形成是集資人不講真話，隱匿、轉(zhuǎn)移資金的緣故，于是窮盡所有追贓的手段，甚至對(duì)集資人許諾全額退贓可免死刑，結(jié)果仍然是收效甚微，讓司法人員百思不得其解。實(shí)際上，所謂“資金黑洞”的大部分資金，根本就不在集資人手里，而是在出資人手中。

出資人手中的欠條、借據(jù)、收款證明等證明集資的書證是肯定存在的，集資人或者將未支付的利息轉(zhuǎn)為借款，或者向新的集資人集資歸還先前的集資款，或者出資人將獲得的利息再投入集資，集資人都會(huì)重新出具借據(jù)、欠條等書證，這樣一來，最終崩盤時(shí)出資人手中的這些欠條等書證的總金額，體現(xiàn)了最后一期集資規(guī)模大小，顯然是包含大量的利息在內(nèi)的。司法機(jī)關(guān)利用這些書證來計(jì)算犯罪金額時(shí)，查清出資人實(shí)際獲利數(shù)據(jù)變成非常重要，甚至關(guān)系到集資人的性命。如前所述，許多出資人大都會(huì)有刻意隱瞞行為，承認(rèn)獲取的利息比實(shí)際獲取的利息要少，扣除出資人承認(rèn)的利息后，這樣計(jì)算出來的犯罪金額，顯然對(duì)集資人非常不利。集資人通常會(huì)對(duì)利息提出異議，認(rèn)為自己支付的利息要比出資人承認(rèn)的多得多，可是若集資人沒有詳細(xì)的集資款收支賬目，面對(duì)眾多的出資人隱瞞獲利真相，集資人就會(huì)勢(shì)單力薄，有口難辯。這個(gè)問題也許被司法人員看到了，但因無法找到切實(shí)可行的解決辦法，通常也就只好對(duì)犯罪金額作出了不利于被告人的認(rèn)定。

根據(jù)第一個(gè)模型中的數(shù)據(jù)，假如有50%的利息數(shù)被隱瞞，那么就意味著集資行為人被司法機(jī)關(guān)認(rèn)定的涉案犯罪金額為2400+8201=10601萬元，這個(gè)數(shù)字遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出集資詐騙行為人實(shí)際應(yīng)當(dāng)承擔(dān)刑事責(zé)任的2400萬元。對(duì)于這個(gè)放大了若干倍的損失金額，集資人將面臨極為不利的局面，足以壓垮集資人，使其感到絕望，從而放棄積極賠償損失的一切努力。

根據(jù)第二個(gè)模型中的數(shù)據(jù)，假如也有50%的利息數(shù)被隱瞞，那么意味著司法機(jī)關(guān)認(rèn)定的涉案犯罪數(shù)額也高達(dá)為14201.25萬元，這是一個(gè)天文數(shù)字。這種非法吸收公眾存款案的集資人，本來不具有非法占有的目的，可是極易被誤認(rèn)為具有非法占有的目的，加上前面天文數(shù)字的所謂“犯罪金額”，集資行為人很有可能也被判處死刑。對(duì)此，下面還將進(jìn)一步詳細(xì)闡述。

如何才能計(jì)算出非法集資案的犯罪金額呢？因?yàn)榧�資案崩盤前肯定是還本付息了的，還本付息金額一定會(huì)體現(xiàn)在出資人的借據(jù)、欠條上，崩盤時(shí)集資人手中的欠條等書證的總金額實(shí)際代表了非法集資的最后一期集資規(guī)模大小。集資人對(duì)于什么時(shí)候開始集資，最初的集資規(guī)模有多大，在發(fā)展過程中，有沒有將集資款投入新的項(xiàng)目，有沒有額外的自籌資金加入還本付息，這些數(shù)據(jù)相對(duì)比較容易查清，將這些數(shù)據(jù)查清了之后，建立數(shù)學(xué)模型對(duì)集資人的供述進(jìn)行驗(yàn)證，如果驗(yàn)證出來的集資規(guī)模與最終崩盤時(shí)的出資人的欠條、借據(jù)的總金額相近，就意味著集資人的供述是實(shí)事求是的。同樣，我們也可以通過查清出資人第一期集資款的來源，參與集資時(shí)間的長(zhǎng)短及是否增加或者減少集資投入等，利用數(shù)學(xué)模擬對(duì)出資人所獲利息的多少進(jìn)行核實(shí)。這樣一來，無論是集資人，還是出資人，他們的說法在經(jīng)過驗(yàn)證之后，再來核實(shí)確定集資人的犯罪金額，相比當(dāng)前司法實(shí)踐中模糊認(rèn)定犯罪金額的方法，顯然要準(zhǔn)確、科學(xué)得多，會(huì)消除所謂的資金“黑洞”現(xiàn)象。這種方法無疑對(duì)正確認(rèn)定犯罪金額，減少死刑具有現(xiàn)實(shí)意義。

2、出資人不是嚴(yán)格刑法意義上的被害人。出資人可能是受益人，也可能是受害人。根據(jù)獲利情況的不同，出資人可分為三類，第一類是在崩盤前全身而退的，此類人完全是受益人；第二類崩盤前或前不久才參與的，此類人受到損害，其手中的欠條水分較少或者沒有水分；第三類是自始至終或者較長(zhǎng)時(shí)間的參與者，通常是受益人，他們手中的欠條水分很大，甚至全部是水分。

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