合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定
合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定
國家外匯管理局
合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定
合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定
（國家外匯管理局公告2009年第1號 根據(jù)國家外匯管理局公告2012年第2號修改）
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范合格境外機構(gòu)投資者（以下簡稱合格投資者）在中國境內(nèi)證券市場的外匯管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》以及《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行、國家外匯管理局2006年第36號令），制定本規(guī)定。
第二條 合格投資者應(yīng)當(dāng)委托其境內(nèi)托管人（以下簡稱托管人）代為辦理本規(guī)定所要求的相關(guān)手續(xù)。
第三條 合格投資者和托管人應(yīng)當(dāng)遵守中國外匯管理有關(guān)規(guī)定。
第四條 國家外匯管理局及其分局、外匯管理部（以下簡稱外匯局）依法對合格投資者境內(nèi)證券投資的投資額度、資金賬戶、資金收付及匯兌等實施監(jiān)督、管理和檢查。
第二章 投資額度管理
第五條 國家對合格投資者的境內(nèi)證券投資實行額度管理。國家外匯管理局批準(zhǔn)單個合格投資者的投資額度，鼓勵中長期投資。
第六條 合格投資者申請投資額度、開立外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，應(yīng)向國家外匯管理局提供以下材料：
�。ㄒ唬┩泄苋思昂细裢顿Y者提交的書面申請，書面申請的內(nèi)容包括：合格投資者基本情況、資金來源說明與投資計劃、合格投資者在鎖定期內(nèi)不撤資的承諾函等，并附《國家外匯管理局合格境外機構(gòu)投資者登記表》（樣表見附1）；
�。ǘ┲袊C券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱證監(jiān)會）頒發(fā)的《合格境外機構(gòu)投資者證券投資業(yè)務(wù)許可證》復(fù)印件；
�。ㄈ┙�(jīng)公證的合格投資者對托管人的授權(quán)委托書；
（四）國家外匯管理局要求的其他材料。
合格投資者申請增加投資額度的，除提供上述第（一）、（四）項材料外，還需提供《合格境外機構(gòu)投資者外匯登記證》（以下簡稱《外匯登記證》）和已有投資額度在境內(nèi)的投資情況說明，內(nèi)容包括：資產(chǎn)配置及變動情況、投資損益情況、合規(guī)履行情況和股票交易平均換手率等。
第七條 單個合格投資者申請投資額度每次不得低于等值5000萬美元，累計不得高于等值10億美元。國家外匯管理局可根據(jù)經(jīng)濟金融形勢、外匯市場供求關(guān)系和國際收支狀況等對上述限額進行調(diào)整。
主權(quán)基金、央行及貨幣當(dāng)局等機構(gòu)投資額度上限可超過等值10億美元。
合格投資者在上次投資額度獲批后1年內(nèi)不得再次提出增加投資額度的申請。
第八條 合格投資者應(yīng)在每次投資額度獲批之日起6個月內(nèi)匯入投資本金，未經(jīng)批準(zhǔn)逾期不得匯入。在規(guī)定時間內(nèi)未足額匯入本金但超過等值2000萬美元的，以實際匯入金額作為其投資額度。
合格投資者匯入本金為非美元貨幣時，應(yīng)參照匯入當(dāng)月國家外匯管理局公布的各種貨幣對美元折算率表計算匯入的等值美元投資額度。
第九條 養(yǎng)老基金、保險基金、共同基金、慈善基金、捐贈基金、政府和貨幣管理當(dāng)局等類型的合格投資者，以及合格投資者發(fā)起設(shè)立的開放式中國基金的投資本金鎖定期為3個月；其他合格投資者的投資本金鎖定期為1年。
合格投資者的投資本金鎖定期自其足額匯入本金之日起計算；未在規(guī)定時間內(nèi)匯足本金的，自投資額度獲批之日起6個月后開始計算。
上述所稱“開放式中國基金”是指在境外以公募形式發(fā)起設(shè)立，且至少70%以上基金資產(chǎn)投資于中國境內(nèi)的開放式證券投資基金。合格投資者發(fā)起設(shè)立開放式中國基金后20個工作日內(nèi)，應(yīng)將基金招募說明書原件及其核心內(nèi)容中文譯文報國家外匯管理局備案。
上述所稱“投資本金鎖定期”是指禁止合格投資者將投資本金匯出境外的期限。
第三章 賬戶管理
第十條 合格投資者憑國家外匯管理局投資額度及開戶批復(fù)文件，可以在托管人處為自有資金或由其提供資產(chǎn)管理服務(wù)的客戶資金分別開立一個外匯賬戶。
合格投資者設(shè)立開放式中國基金的，每只開放式中國基金應(yīng)單獨開立一個外匯賬戶。
合格投資者應(yīng)憑國家外匯管理局額度批復(fù)文件，并按照境外機構(gòu)境內(nèi)人民幣結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，在托管行或境內(nèi)其他商業(yè)銀行開立與外匯賬戶相對應(yīng)的人民幣專用存款賬戶（有關(guān)人民幣賬戶開立和使用詳見附2《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)賬戶操作指引（試行）》）。
托管人應(yīng)在合格投資者外匯賬戶和人民幣專用存款賬戶開立后5個工作日內(nèi)向托管人所在地外匯局備案，并向國家外匯管理局報送正式托管協(xié)議、為合格投資者領(lǐng)取《外匯登記證》。
第十一條 合格投資者外匯賬戶的收入范圍是：合格投資者從境外匯入的本金、利息收入、從人民幣特殊賬戶或?qū)Ｓ么婵钯~戶（以下簡稱人民幣賬戶）購匯劃入的資金及經(jīng)國家外匯管理局核準(zhǔn)的其他收入；支出范圍是：結(jié)匯劃入合格投資者人民幣賬戶的資金、原路匯回境外的資金及經(jīng)國家外匯管理局核準(zhǔn)的其他支出。
合格投資者外匯賬戶和人民幣賬戶內(nèi)的資金不得用于境內(nèi)證券投資以外的其他目的。
第十二條 合格投資者的自有資金賬戶、客戶資金賬戶及其開放式中國基金資金賬戶之間不得進行資金劃轉(zhuǎn)，同一合格投資者多只開放式中國基金資金賬戶之間也不得進行資金劃轉(zhuǎn)。
第十三條 合格投資者外匯賬戶和人民幣賬戶的存款利率參照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十四條 合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)在1個月內(nèi)變現(xiàn)資產(chǎn)并關(guān)閉其外匯賬戶和人民幣賬戶，其相應(yīng)的投資額度同時作廢：
�。ㄒ唬┳C監(jiān)會已收繳其證券投資業(yè)務(wù)許可證；
�。ǘ┖细裢顿Y者在首次投資額度獲批后6個月內(nèi)匯入的投資款低于等值2000萬美元的；
�。ㄈ┖细裢顿Y者因?qū)⑼顿Y撤回境外，使得境內(nèi)剩余本金之和低于等值2000萬美元的；
�。ㄋ模﹪彝鈪R管理局依據(jù)本規(guī)定取消合格投資者原有投資額度的；
�。ㄎ澹﹪彝鈪R管理局規(guī)定的其他情形。
托管人應(yīng)在合格投資者外匯賬戶和人民幣賬戶關(guān)閉后5個工作日內(nèi)向托管人所在地外匯局備案，并將《外匯登記證》繳還國家外匯管理局。
第四章 匯兌管理
第十五條 合格投資者可根據(jù)申請額度時提供的投資計劃及有關(guān)說明，在實際投資前10個工作日內(nèi)通知托管人直接將投資所需外匯資金結(jié)匯并劃入其人民幣賬戶。
合格投資者匯入投資本金累計未滿等值2000萬美元的，不得結(jié)匯投資。
第十六條 合格投資者可在投資本金鎖定期結(jié)束后，分期、分批匯出本金和收益。合格投資者每月匯出資金（本金、收益）總額不得超過其上年底境內(nèi)總資產(chǎn)的20%。
第十七條 開放式中國基金可根據(jù)申購或贖回的軋差凈額,由托管行按周為其辦理相關(guān)的資金匯入或匯出。每月累計凈匯出資金不得超過上年底基金境內(nèi)總資產(chǎn)的20%。
出現(xiàn)凈贖回的，應(yīng)根據(jù)托管人確認的匯出前一月最后一個交易日合格投資者投資本金和損益的比例計算其中匯出的本金數(shù)額，作為今后允許再次匯入投資款的額度。
第十八條 除開放式中國基金外，其他合格投資者如需匯出本金，應(yīng)持書面申請（含本金匯入及既往投資情況說明等）、《外匯登記證》原件等向國家外匯管理局提出申請。國家外匯管理局經(jīng)審核同意后出具批復(fù)文件，并相應(yīng)調(diào)減合格投資者的投資額度。托管人憑國家外匯管理局批復(fù)文件為合格投資者辦理資金匯出相關(guān)手續(xù)。
除開放式中國基金外，其他合格投資者如需匯出已實現(xiàn)的累計收益，托管人可憑合格投資者書面申請或指令、中國注冊會計師出具的投資收益專項審計報告、完稅證明等，為合格投資者辦理相關(guān)資金匯出手續(xù)。
第十九條 托管人應(yīng)準(zhǔn)確、及時在《外匯登記證》上記錄合格投資者的資金匯兌和收付情況。
第二十條 國家外匯管理局可以根據(jù)我國經(jīng)濟金融形勢、外匯市場供求關(guān)系和國際收支狀況，對合格投資者資金匯出時間、金額及匯出資金的期限予以調(diào)整。
第五章 統(tǒng)計與監(jiān)督管理
第二十一條 合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)在5個工作日內(nèi)到國家外匯管理局辦理外匯登記證變更手續(xù)并提交書面報告：
�。ㄒ唬┖细裢顿Y者名稱、負責(zé)人、主要股東或?qū)嶋H控制人等基本情況變更的；
�。ǘ┖细裢顿Y者或其主要股東、實際控制人受到其他監(jiān)管部門（含境外）重大處罰，會對合格投資者投資運作造成重大影響或相關(guān)業(yè)務(wù)資格被暫�；蛉∠模华�
�。ㄈ┩泄苋恕⒕硟�(nèi)委托投資機構(gòu)（經(jīng)紀(jì)商）變更或其相關(guān)重要信息發(fā)生變更的；
�。ㄋ模┵~戶名稱、開戶行信息等發(fā)生變更的；
�。ㄎ澹╅_放式中國基金招募說明書發(fā)生變更的；
�。﹪彝鈪R管理局規(guī)定的其他情形。
合格投資者變更托管人的，新托管人還應(yīng)提供新簽訂的托管協(xié)議草案和新托管人基本情況及資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)方面相關(guān)情況的說明，以及新的經(jīng)公證的授權(quán)委托書，并在外匯賬戶和人民幣賬戶開立之日起5個工作日內(nèi)報送正式托管協(xié)議。
第二十二條 托管人應(yīng)按照下列規(guī)定及時、準(zhǔn)確報送有關(guān)合格投資者資金匯兌及境內(nèi)證券投資情況的相關(guān)報表：
�。ㄒ唬┰诤细裢顿Y者發(fā)生資金匯出入或結(jié)購匯行為后2個工作日內(nèi)，填報《合格境外機構(gòu)投資者資金匯出入明細表》（樣表見附3）；
�。ǘ┟吭陆Y(jié)束后5個工作日內(nèi)，報送《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資月報表（一）、（二）》（樣表見附4）；
�。ㄈ┟總�會計年度結(jié)束后3個月內(nèi)，報送上一年度經(jīng)中國注冊會計師審計的《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資年度財務(wù)報表（一）、（二）》（樣表見附5）。
第二十三條 合格投資者具有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰，并可調(diào)減其投資額度直至取消：
�。ㄒ唬┺D(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度等非法使用外匯行為的；
（二）向托管人或外匯局提供虛假信息或材料的；
�。ㄈ┪窗匆�(guī)定辦理投資結(jié)匯或購付匯的；
�。ㄋ模┪窗赐鈪R局要求提供其資金匯兌及境內(nèi)證券投資相關(guān)信息或材料的；
�。ㄎ澹┯衅渌`反外匯管理規(guī)定的行為。
第二十四條 托管人具有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，將會同證監(jiān)會取消其合格投資者托管人資格：
（一）超過國家外匯管理局批準(zhǔn)的投資額度或逾期為合格投資者辦理本金匯入的；
�。ǘ┪窗匆�(guī)定為合格投資者辦理本金和收益匯出手續(xù)的；
�。ㄈ┪窗匆�(guī)定為合格投資者開立或關(guān)閉外匯賬戶和人民幣賬戶，或未按規(guī)定的賬戶收支范圍為合格投資者辦理資金匯兌和劃轉(zhuǎn)手續(xù)的；
�。ㄋ模┪窗匆�(guī)定向外匯局報送報表和有關(guān)資料或未按規(guī)定向外匯局報告有關(guān)情況的；
（五）未按規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的；
�。┯衅渌`反外匯管理規(guī)定的行為。
第六章 附 則
第二十五條 根據(jù)本規(guī)定向外匯局報送的材料應(yīng)為中文文本。同時具有外文和中文譯文的，應(yīng)以中文文本為準(zhǔn)。
第二十六條 本規(guī)定由國家外匯管理局負責(zé)解釋。
第二十七條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理暫行規(guī)定》（國家外匯管理局2002年第2號公告）及《國家外匯管理局綜合司關(guān)于QFII外匯管理操作問題的通知》（匯綜發(fā)［2003］124號）同時廢止。
附1
國家外匯管理局合格境外機構(gòu)投資者登記表
(SAFE)REGISTRATION FORM FOR QUALIFIED FOREIGN INSTITUTIONAL INVESTORS
編號(No.)：
申請機構(gòu)名稱
Name of applicant 中文： 托管人名稱
Name of custodian 中文：
English: English:
申請日期
Date of application 申請投資額度（百萬人民幣）
Intended investment quota(Million RMB)
機構(gòu)類別
Institution category □基金管理公司 □保險公司 □證券公司/投行 □商業(yè)銀行 □其他機構(gòu)
□Fund management institution □Insurance company □Securities company/Investment bank
□Commercial bank □Other institution
成立時間
Time of establishment 注冊地址
Domicile of incorporation 中文：
English:
上一會計年度實收資本（百萬美元）
Paid-up capital for the latest fiscal year(Million USD) 上一會計年度管理證券資產(chǎn)（百萬美元）
Assets under management for the latest fiscal year(Million USD)
證券投資業(yè)務(wù)許可證號
No. of securities investment license
發(fā)證日期
Licensing date
最近三年是否受到所在國家或地區(qū)監(jiān)管機構(gòu)的處罰。如有，請具體說明。
Any penalty from the home regulator in recent 3 years. If any, please specify.
主要管理人員簡況
Brief description of the professionals
資金來源說明
Statement on sources of the funds
初步投資計劃
Initial investment plan
主要股東名稱、注冊地和股權(quán)比例（可用英文）
Names, domiciles and share percentages of major shareholders (In English if necessary)
主要關(guān)聯(lián)機構(gòu)名稱和注冊地（可用英文）
Names and domiciles of major affiliates (In English if necessary)
合格投資者聯(lián)系人
QFII’s contact person
電話(Telephone)
傳真(Fax) 托管人聯(lián)系人
Custodian’s contact person
電話(Telephone)
傳真(Fax)
合格投資者董事會授權(quán)人簽名：
(Signature of the authorizee of QFII’s board)：
附2
合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)賬戶管理操作指引（試行）
一、合格投資者可按中國人民銀行關(guān)于境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，以機構(gòu)自身名義開立人民幣基本存款賬戶（以下簡稱基本存款賬戶）。
基本存款賬戶不得存放其在境內(nèi)證券投資的相關(guān)資金。
二、已開立基本存款賬戶的合格投資者，應(yīng)憑國家外匯管理局（以下簡稱國家外匯局）的額度批復(fù)文件，開立人民幣專用存款賬戶（以下簡稱專用存款賬戶）。專用存款賬戶名稱為合格機構(gòu)投資者名稱，并體現(xiàn)資金性質(zhì)（自有資金/客戶資金或客戶名稱/開放式基金名稱等）。
三、專用存款賬戶分為合格投資者投資境內(nèi)證券市場的專用存款賬戶（以下簡稱專用存款賬戶<證券交易>），以及投資境內(nèi)股指期貨的專用存款賬戶（以下簡稱專用存款賬戶<期貨交易>）等。
專用存款賬戶<證券交易>應(yīng)在合格投資者境內(nèi)托管行（以下簡稱托管行）處開立。該賬戶收入范圍是：從合格投資者外匯賬戶結(jié)匯劃入的資金、從專用存款賬戶<期貨交易>劃回的資金、出售證券所得價款、現(xiàn)金股利、利息收入及經(jīng)國家外匯局批準(zhǔn)的其他收入；支出范圍是：買入規(guī)定的證券類等產(chǎn)品支付的價款（含印花稅、手續(xù)費等）、劃往專用存款賬戶<期貨交易>的資金、支付稅款、托管費、審計費和管理費等相關(guān)稅費、購匯劃入外匯賬戶的資金以及經(jīng)國家外匯局批準(zhǔn)的其他支出。
專用存款賬戶<期貨交易>應(yīng)在期貨保證金存管銀行處開立。該賬戶收入范圍是：從專用存款賬戶<證券交易>劃入的資金、利息收入、從事股指期貨交易有關(guān)收入以及經(jīng)國家外匯局批準(zhǔn)的其他收入；支出范圍是：劃回專用存款賬戶<證券交易>資金、開展股指期貨交易有關(guān)資金支出、相關(guān)稅費支出以及經(jīng)國家外匯局批準(zhǔn)的其他支出。
合格投資者專用存款賬戶<期貨交易>應(yīng)與專用存款賬戶<證券交易>一一對應(yīng)。
若合格投資者托管行已經(jīng)是期貨保證金存管銀行，也可指定其人民幣特殊賬戶或?qū)Ｓ么婵钯~戶<證券交易>為期貨保證金賬戶，此時無須再開立專用存款賬戶<期貨交易>。
四、合格投資者人民幣特殊賬戶收支范圍調(diào)整為與專用存款賬戶<證券交易>收支范圍保持一致。
合格投資者外匯賬戶收入范圍調(diào)整為：合格投資者從境外匯入的本金、利息收入、從人民幣特殊賬戶或?qū)Ｓ么婵钯~戶<證券交易>劃入的資金以及經(jīng)國家外匯局批準(zhǔn)的其他收入；支出范圍調(diào)整為：結(jié)匯劃入合格投資者人民幣特殊賬戶或?qū)Ｓ么婵钯~戶<證券交易>的資金、原路匯回境外的資金以及經(jīng)國家外匯局批準(zhǔn)的其他支出。
五、合格投資者可根據(jù)實際需要，申請為其管理的客戶資金開立不超過6個專用存款賬戶<證券交易>，每個賬戶起始開戶金額不得低于等值2000萬美元。
合格投資者為客戶資金開立的多個專用存款賬戶<證券交易>，與客戶資金外匯賬戶（一個）存在對應(yīng)關(guān)系。多個客戶資金的專用存款賬戶<證券交易>之間的資金不得相互劃轉(zhuǎn)。
合格投資者如需為客戶資金開立多個專用存款賬戶<證券交易>的，應(yīng)在投資額度申請文件中說明擬開立的客戶資金賬戶的名稱、資金來源和投資計劃；如為單個客戶開立客戶資金賬戶，還應(yīng)提交客戶的身份證明文件。
六、對已開立人民幣特殊賬戶的合格投資者，如需開立新的專用存款賬戶，或變更原有人民幣特殊賬戶等，應(yīng)撤銷原人民幣特殊賬戶后，開立基本存款賬戶和專用存款賬戶。
合格投資者完成專用存款賬戶開立后，可將原人民幣特殊賬戶資金劃入相應(yīng)的專用存款賬戶<證券交易>。
托管行應(yīng)在合格投資者相關(guān)人民幣特殊賬戶關(guān)閉、專用存款賬戶開立以及相關(guān)資金劃轉(zhuǎn)等完成后10個工作日，將有關(guān)信息報國家外匯局備案。
七、合格投資者如需對已開立的客戶資金的人民幣特殊賬戶進行分賬管理，開立多個專用存款賬戶的，應(yīng)在本指引發(fā)布之日起6個月內(nèi)向國家外匯局提出申請，并在獲批后3個月內(nèi)將需要劃轉(zhuǎn)的資金從原來的人民幣特殊賬戶，一次性全額劃轉(zhuǎn)至新開立的專用存款賬戶。托管行應(yīng)在相關(guān)資金劃轉(zhuǎn)后10個工作日內(nèi)將有關(guān)信息報國家外匯局備案。
合格投資者申請將原客戶資金的人民幣特殊賬戶進行分賬管理需提供的材料，除本指引第五條第三款有關(guān)內(nèi)容外，還需提交原客戶資金人民幣特殊賬戶的審計報告，以及額度分配情況（包括本金和收益的分配）的詳細說明材料。
八、托管行應(yīng)認真做好對合格投資者現(xiàn)有賬戶的開立、更名工作，切實履行額度監(jiān)控、信息報送等各項職責(zé)。
附3
合格境外機構(gòu)投資者資金匯出入明細表
QFII賬戶名稱： 托管人名稱： QFII賬戶性質(zhì)：一般QFII機構(gòu)□ QFII開放式中國基金□
QFII許可證代碼： 報告日期： 資金性質(zhì)：初始投資本金匯入□ 鎖定期后資金匯出□ 鎖定期后資金匯入□
匯兌日期 資金匯入 資金結(jié)匯 資金匯出 備注
（匯率等）
等值美元 其他外匯 人民幣 等值美元 其他外匯 人民幣 本金 收益
人民幣 等值美元 其他外匯 人民幣 等值美元 其他外匯
附4
合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資月報表（一）
托管人名稱：
QFII賬戶名稱：
QFII機構(gòu)代碼：
結(jié)算日： 單位：元（人民幣）
分類 項目 本月發(fā)生數(shù)（變化數(shù)） 月末數(shù)
資金匯出入情況 匯入本金
匯出本金
匯出收益
凈匯入資金
投資市值 銀行存款
股 票
國 債
可轉(zhuǎn)債
公司債
封閉式基金
開放式基金
權(quán) 證
其他投資
投資市值合計
人民幣賬戶
收支情況 收入情況：
結(jié)匯資金
賣出證券所得價款
股利收入
利息收入
其他收入
收入合計
支出情況：
購匯資金
買入證券支付價款
托管費
管理費
其他支出
支出合計
外匯賬戶
收支情況 收入情況：
匯入本金
人民幣賬戶購匯劃入
收入合計
支出情況：
結(jié)匯劃入人民幣賬戶
匯出收益
匯出本金
支出合計
備注
填表人： 復(fù)核人：
聯(lián)系電話： 聯(lián)系電話：
填表說明：
注1、“結(jié)算日”與“填表日期”的填報格式為“YYYY-MM-DD”；
注2、“月末數(shù)”為歷年至本月末累計數(shù)，“本月發(fā)生數(shù)”與“月末數(shù)”都精確到小數(shù)點后面兩位；
注3、 除“銀行存款”外，“投資市值”項下以每月最后一個市場交易日的市值計算；
注4、“凈匯入資金”按照“匯入本金”減去“匯出資金”、“匯出收益”計算；
注5、 如果QFII有獲得批準(zhǔn)而尚未結(jié)匯的額度，可單獨在“備注”部分進行說明；
注6、“投資市值”項目中，“銀行存款”、“股票”、“國債”等不計入應(yīng)收利息、股利或紅利；
注7、 未上市分離型可轉(zhuǎn)債并入“可轉(zhuǎn)債”，上市分離后，分別并入“公司債”與“權(quán)證”項目；
注8、“投資市值”項目中，本月發(fā)生數(shù)不填寫，ETF和LOF并入“開放式基金”項目進行反映；
注9、“清算備付金”和“交易保證金”，并入“其他投資”項目中反映，且在“備注”中說明；
注10、“投資市值”中已分項目列示之外、證監(jiān)會尚未明細分類的投資品種在“其他投資”中合并反映；
注11、“新股中簽退款”與“新股申購繳款”不在收入或支出中體現(xiàn)，但需在“備注”中進行說明；
注12、 如需要依照客戶要求計提資本利得等稅金，暫時在“備注”中進行說明；
注13、 此表為月報表，每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)報送外匯局。
合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資月報表（二）
托管人名稱：
QFII名稱：
QFII代碼：
結(jié)算日： 單位：元（人民幣）
資產(chǎn)負債 項目 行次 成本 市值
資 產(chǎn) 資產(chǎn)合計 1
銀行存款 2
股 票 3
國 債 4
可轉(zhuǎn)債 5
公司債 6
封閉式基金 7
開放式基金 8
權(quán) 證 9
其他投資 10
應(yīng)收清算款 11
應(yīng)收股利 12
應(yīng)收利息 13
其他應(yīng)收款 14
負 債 負債合計 15
應(yīng)付清算款 16
應(yīng)付托管費 17
應(yīng)付管理費 18
應(yīng)納稅款 19
其他應(yīng)付款 20
凈資產(chǎn) 21
本月買入周轉(zhuǎn)率 = 本月買入成本/[(上月市值 + 本月市值)/2] =
本月賣出周轉(zhuǎn)率 = 本月賣出成本/[(上月市值 + 本月市值)/2] =
平均獲利率 = [(已實現(xiàn)資本利得 + 未實現(xiàn)資本利得)/匯入本金凈值]×100% =
當(dāng)月平均獲利率 = [本月各種投資市值總額/(上月投資市值總額 + 本月匯入本金凈值)-1]×100%=
備注
填表人： 復(fù)核人：
聯(lián)系電話： 聯(lián)系電話：
填表說明：
注1、“結(jié)算日”與“填表日期”的填報格式為“YYYY-MM-DD”；
注2、“成本”為移動加權(quán)平均方法計算的金額，“市值”按該月最后一個市場交易日的市值計算；
注3、 對于貨幣性項目，成本與市值相等；
注4、“清算備付金”和“交易保證金”，合并在“其他投資”項目中反映；
注5、 該表資產(chǎn)類別中已分項目列示之外、證監(jiān)會尚未明細分類的投資品種在“其他投資”中合并反映；
注6、“應(yīng)收清算款” 按照“證券清算款”科目的借方余額填列；
注7、“應(yīng)付清算款” 按照“證券清算款”科目的貸方余額填列；
注8、“本月買入周轉(zhuǎn)率”與“本月賣出周轉(zhuǎn)率”項目精確到小數(shù)點后面兩位；
注9、“平均獲利率”與“當(dāng)月平均獲利率”項目填報格式為百分比，且精確到小數(shù)點后面兩位；
注10、 此表為月報表，每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)報送外匯局。
附5
年合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資年度財務(wù)報表（一）
資產(chǎn)負債表
QFII名稱： 托管人名稱： 單位：元（人民幣）
資 產(chǎn)
其中：銀行存款
公司股票
國 債
其他債券
其他投資
預(yù)付股款
應(yīng)收股款
應(yīng)收股利
應(yīng)收利息
其他應(yīng)收款
負 債
其中：應(yīng)付管理費
應(yīng)付托管費
應(yīng)納稅款
應(yīng)付股款
其他應(yīng)付款
凈 資 產(chǎn)
其中：匯入本金凈值
本年度凈損益
累計盈余
填表人： 負責(zé)人： 聯(lián)系電話： 填表日期：
填表說明：公司股票、國債、其他債券以及其他投資以上年末最后一個交易日收盤價
記值。
年合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資年度財務(wù)報表（二）
損 益 表
QFII名稱： 托管人名稱： 單位：元（人民幣）
收 入
其中：股利收入
利息收入
其他收入
費 用
其中：托管費
管理費
稅款
其他費用（稅費）
已實現(xiàn)資本利得（虧損）
未實現(xiàn)資本利得（虧損）
本年度凈損益
期初累計盈余
期末累計盈余
填表人： 負責(zé)人： 聯(lián)系電話： 填表日期：
