國家外匯管理局

國家外匯管理局關于人民幣合格境外機構投資者境內(nèi)證券投資試點有關問題的通知



國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各合格境外機構投資者境內(nèi)托管銀行：

為規(guī)范人民幣合格境外機構投資者（以下簡稱人民幣合格投資者）境內(nèi)證券投資試點業(yè)務，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號，以下簡稱《外匯管理條例》）、《人民幣合格境外機構投資者境內(nèi)證券投資試點辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行、國家外匯管理局第90號令，以下簡稱《試點辦法》）及相關外匯管理規(guī)定，現(xiàn)就有關問題通知如下：

一、國家外匯管理局及其分局、外匯管理部（以下簡稱外匯局）依法對人民幣合格投資者境內(nèi)證券投資相關的投資額度（以下簡稱投資額度）、資金匯出入等實施監(jiān)測和管理。

二、經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）批準取得境內(nèi)證券投資業(yè)務許可證的人民幣合格投資者應委托其境內(nèi)托管人（以下簡稱托管人）代為辦理本通知所要求的相關手續(xù)。

三、人民幣合格投資者應持《試點辦法》第七條規(guī)定的文件和材料，向國家外匯管理局申請投資額度。

人民幣合格投資者申請增加投資額度的，除提供《試點辦法》第七條（一）、（四）項材料外，另需提供《國家外匯管理局合格境外機構投資者外匯登記證》（以下簡稱《登記證》）和已有投資額度境內(nèi)證券投資情況說明，內(nèi)容包括已有額度使用情況、投資損益、合規(guī)履行和產(chǎn)品投資交易平均換手率等情況。

四、國家外匯管理局對人民幣合格投資者發(fā)起設立開放式基金投資額度實行余額管理，開放式基金累計凈匯入的人民幣資金不得超過經(jīng)批準的投資額度。

五、除開放式基金外，人民幣合格投資者其他產(chǎn)品或資金的投資額度按發(fā)生額管理，即累計匯入資金不得超過經(jīng)國家外匯管理局批準的投資額度。

前款產(chǎn)品和資金應在每次投資額度獲批之日起6個月內(nèi)匯入投資本金，未經(jīng)批準逾期不得匯入。投資本金鎖定期為1年。

該鎖定期是指自人民幣合格投資者足額匯入本金之日起計算，禁止其將投資本金匯出境外的期限。未在規(guī)定時間內(nèi)匯足本金的，自投資額度獲批之日起6個月后開始計算。

六、人民幣合格投資者不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)賣投資額度給其他機構或個人使用。

已取得投資額度的人民幣合格投資者如自獲批額度之日起1年內(nèi)未能有效使用投資額度，外匯局依據(jù)相關情況調(diào)減其投資額度直至取消。

七、人民幣合格投資者應在其境內(nèi)人民幣賬戶開立后5個工作日內(nèi)將有關開戶情況報托管人所在地外匯局備案，并向國家外匯管理局報送正式的托管協(xié)議、辦理相關登記手續(xù)并領取《登記證》。

人民幣合格投資者發(fā)起設立開放式基金的，還應在發(fā)起后20個工作日內(nèi)，將基金招募說明書核心條款內(nèi)容的中文譯文報國家外匯管理局備案。

八、已取得投資額度的人民幣合格投資者，可憑國家外匯管理局額度批復文件，由托管人為其辦理相關的資金匯入、匯出或購匯匯出手續(xù)。

人民幣合格投資者可匯入境內(nèi)資金包括從境外匯入的投資本金、支付有關稅費（如支付稅款、托管費、審計費和管理費等）所需資金等，以及中國人民銀行和國家外匯管理局許可匯入的其他人民幣資金；可匯出境外的資金包括出售境內(nèi)證券所得、現(xiàn)金股息、利息等資金以及中國人民銀行和國家外匯管理局許可以人民幣匯出或購匯匯出的其他資金。

九、人民幣合格投資者發(fā)起設立開放式基金的，可由托管人根據(jù)申購或贖回情況，每日為其辦理相應人民幣匯入、匯出或購匯匯出境外的手續(xù)。

除開放式基金外的產(chǎn)品和資金，投資本金鎖定期滿后可由托管人按月為其辦理人民幣資金匯出或購匯匯出。托管人應區(qū)分其匯出資金中的本金與收益，匯出本金部分不得再重新匯入并相應調(diào)減其投資額度；匯出投資收益的，還應向托管人提交境內(nèi)會計師事務所出具的審計報告和相關稅務憑證。

十、托管人在為人民幣合格投資者辦理資金匯入、匯出或購匯時，應對相應的資金匯兌和收付進行真實性與合規(guī)性審查，及時、準確地在《登記證》上按月記錄有關情況，并按照以下要求向國家外匯管理局報送人民幣合格投資者境內(nèi)證券投資業(yè)務的相關報表：

（一）每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)，報送《人民幣合格境外機構投資者資金匯出入及購匯明細表》（附件1）；

（二）每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)，報送《人民幣合格境外機構投資者境內(nèi)證券投資月報表（一）（二）》（附件2）；

（三）每個會計年度結(jié)束后3個月內(nèi)，報送上一年度經(jīng)中國注冊會計師審計的《人民幣合格境外機構投資者境內(nèi)證券投資年度財務報表（一）、（二）》（附件3）。

十一、人民幣合格投資者違反本通知第四條、第五條規(guī)定，超過國家外匯管理局批準的投資額度匯入資金進行投資的，依據(jù)《外匯管理條例》第四十一條進行處罰。根據(jù)情節(jié)，國家外匯管理局可取消人民幣合格投資者投資額度。

違反本通知第六條規(guī)定，經(jīng)轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)賣方式取得投資額度匯入資金進行投資的，依據(jù)《外匯管理條例》第四十一條進行處罰。根據(jù)情節(jié)，國家外匯管理局可取消轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣方人民幣合格投資者投資額度。

人民幣合格投資者違反本通知第七條規(guī)定，未辦理相關備案手續(xù)的，依據(jù)《外匯管理條例》第四十八條第（五）款進行處罰。

托管人違反本通知第十條規(guī)定，未對人民幣合格投資者的資金匯兌和收付進行真實性與合規(guī)性審查的，依據(jù)《外匯管理條例》第四十七條第（二）、（三）款進行處罰；未按要求報送相關報表的，依據(jù)《外匯管理條例》第四十八條第（二）款進行處罰。

十二、本通知要求報送的材料應為中文文本。同時具有外文和中文譯文的，以中文文本為準。

十三、本通知自發(fā)布之日起實施，《國家外匯管理局關于基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機構投資者境內(nèi)證券投資試點有關問題的通知》（匯發(fā)[2011]50號）同時廢止。


國家外匯管理局

2013年3月11日



附件1: 人民幣合格境外機構投資者資金匯出入及購匯明細表
http://www.safe.gov.cn/resources/image/7c15a0004ef7bf30bfa0ff3cbb523e5c/1363849327829.doc?MOD=AJPERES&name=人民幣合格境外機構投資者資金匯出入及購匯明細表.doc

附件2: 人民幣合格境外機構投資者境內(nèi)證券投資月報表（一）、（二）
http://www.safe.gov.cn/resources/image/7cae36804ef7bf30bfa1ff3cbb523e5c/1363849327877.doc?
MOD=AJPERES&name=人民幣合格境外機構投資者境內(nèi)證券投資月報表（一）、（二）.doc

附件3: _____年人民幣合格境外機構投資者境內(nèi)證券投資年度財務報表（一）、（二）
http://www.safe.gov.cn/resources/image/7ddf63804ef7bf30bfa2ff3cbb523e5c/1363849327917.doc?MOD=AJPERES&name=_____年人民幣合格境外機構投資者境內(nèi)證券投資年度財務報表（一）、（二）.doc